国税局对建议的回应：美国国税局意识到身份盗窃 (IDT) 对纳税人的影响，并将处理这一问题放在首位。限制身份盗窃受害者援助 (IDTVA) 员工的工作范围可能会对整体纳税人体验产生负面影响。虽然我们无法限制所有 IDTVA 员工的任务，但我们正在采取多项措施来解决 IDT 问题。请注意，有些解决措施可能需要超过 90 天才能解决某些 IDT 案件。

美国国税局致力于实施多项策略来减少身份盗窃库存和平均周期时间，方式如下：限制 IDTVA 客户服务代表 (CSR) 的免费电话分配；增加额外资源 - 我们对 500 多名额外的 IDTVA 员工进行了全方位身份盗窃培训，以应对 IDTVA 案件数量的增加；为 IDTVA 项目分配加班资金以增加案件解决量；筛查身份盗窃案件，以确定是否可以系统性地结案或如果错误地转交给 IDTVA（没有身份盗窃证据），则将其转移到美国国税局内的其他区域，以缩短周期时间；就提交表格 14039（身份盗窃宣誓书）的必要性提供额外指导，以减少收到的表格 14039 的数量；与研究应用分析统计（RAAS）合作，确定符合已确定方案标准的 IDTVA 案件，为 IDTVA 案件工作者预先识别欺诈性退税，从而减少所需的研究量同时提高效率；并利用 IRS Lean Six Sigma 功能来确定当前工作流程中的流程改进。

纠正措施： ​我们正在采取多项措施来解决 IDT 库存问题。IRS 致力于实施多项策略来减少身份盗窃库存和平均周期时间。

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局处理 IDTVA 案件的时间太长，完全不可接受。令人鼓舞的是，美国国税局正在采取措施缩短这些时间，但处理时间已经变得如此繁琐，以至于美国国税局必须采取严厉措施，直到缩短时间。一项措施应该包括禁止将 IDTVA 员工调到其他任务，直到时间达到合理水平。TAS 理解美国国税局面临着艰难的选择，但它不应该继续让这些纳税人再次受害，处理时间长达近两年。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2025

国税局对建议的回应： 我们感谢您支持 IRS 的目标，即检测和减轻退税欺诈，同时努力减轻已提交合法退税的纳税人的负担。大约 98% 的退税退税未被欺诈过滤器选中。其余 2% 的退税 ...我们将继续与内部和外部合作伙伴（包括纳税人权益服务处）合作，在适当的情况下完善和自动化退税欺诈过滤器。每年，我们都会考虑多种因素，以做出最有效的选择并提高性能，同时继续实现持续的高水平保护。

当我们选择退税前审核的退税单时，我们的目标是验证纳税申报单并尽快发放退税。纳税人可以通过电话、网络或亲自到纳税人援助中心验证身份。验证成功后，我们将完成纳税人退税单的处理并快速发放退税，通常在 21 天内。我们认识到，良好的纳税人体验至关重要，但在当前环境下，修改退税前退税选择标准以将 FDR 设置为一定百分比的风险太高。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 至关重要的是，国税局必须采取措施防止发放不当退税，但必须平衡这一目标与纳税人的负担。将 FDR 保持在 50% 以下与私营部门的目标基本一致，并且可以防止数十万纳税人经历繁琐的身份认证过程，例如尝试通过国税局的纳税人保护计划 (TPP) 免费电话联系助理或预约 TAC 亲自认证身份。TAS 赞赏国税局利用信息开发准确过滤器的努力，它应该努力使这些过滤器尽可能狭窄，同时保护政府财政。将 FDR 目标保持在 50% 以下将减轻纳税人的负担，同时仍为国税局提供所需的灵活性，以设计过滤器，防止其发放不当退税。除了降低 FDR 之外，美国国税局还必须提供更好的客户服务，主要是提高 TPP 电话热线的服务水平（在 17 财政年度期间这一比例仅为 2024% 左右），并让纳税人更容易在 TAC 预约验证身份。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局认同更好地了解身份验证过程中的客户体验的重要性，目前正在进行试点，以了解纳税人的行为并提高响应率。下面是两个示例。

5071 年报税季期间，我们测试了新的通俗易懂的 2023C 号通知，该通知会发送给需要身份和纳税申报单验证的纳税人。测试结果令人鼓舞，包括：

•  收到这封信的收件人注册 IDVerify (IDV) 的可能性高出 1.9%，使用 IDV 作为首个渠道的可能性高出近 2%，平均首次成本降低了 3.51 美元。
•  通过对 14,910 份回复进行第一渠道成本节省，预计总成本节省为 52,334.10 美元。
•  与黑白字母相比，彩色打印的性能提升很小。

此次试点的结果是，我们制定了新的 5071C 信函，并将在 2024 年报税季发布。从 2024 年 2025 月开始到 XNUMX 年，其余的纳税人保护计划信函将采用类似的简明语言重写

美国国税局继续与 TAS 合作，开展一项研究，以确定某些纳税人可能遇到的身份验证时间差异。该合作伙伴关系获得了低收入税诊所 (LITC) 的帮助，以调查报税员和纳税人。该调查于 2022 年 XNUMX 月制定并随后分发给 LITC 内的一个测试组。美国国税局分析了调查反馈，并与 TAS 会面讨论调查结果以及其他反馈。

测试组的建议包括：建立在其他联邦机构办公室（例如，在美国邮局）验证身份的能力；增加额外的税务体验日；包括二维码以获取更多信息和其他语言的信息；写更短的信件并使用通俗易懂的语言；在成绩单上提供身份盗窃指标；建立额外的焦点小组并完成一项分析国税局信件可读性的研究；审查过滤器选择；并提供有关“我的退款在​​哪里”申请的更多信息。

根据调查结果，该团队将调查范围扩大到更广泛的纳税人。进入 2023 年，该团队制定了主持人指南，并设计了针对纳税人而非税务专业人士的问题。在整个 2023 年，纳税人权益服务处和国税局与法律顾问合作制定了客户反馈调查，并致力于将调查分发给个人纳税人的后勤工作。该方案已提交管理和预算办公室审批。

纠正措施： 美国国税局认同更好地了解客户在身份验证过程中的体验的重要性，目前正在进行试点，以评估纳税人的行为并提高响应率。新的 5071C 信函已经制定，并将在 2024 年报税季发布。从 2024 年 2025 月开始到 XNUMX 年，其余的纳税人保护计划信函将采用类似的简明语言重写。

2023 年全年，纳税人权益保护服务处和美国国税局与法律顾问合作制定了客户反馈调查，并负责将调查分发给个人纳税人的后勤工作。该方案已提交管理和预算办公室审批。

塔斯马尼亚州回应： TAS 感谢 IRS 继续合作并确保 IRS 通知（尤其是其认证通知）清晰简洁。正如 IRS 的回复中指出的那样，它已采取多项措施确保其认证通知易于纳税人理解。然而，TAS 的立场是，如果试点范围更广，重点关注通知内容而不是风格差异，那么 IRS 和纳税人都将受益匪浅。确保认证通知易于纳税人理解可能有助于增加回应这些通知的纳税人数量，目前这一比例仅为 50% 左右。此外，作为试点的一部分，IRS 应测试向纳税人发送多份通知，看看这种做法是否比 IRS 目前发送“一劳永逸”通知的方式产生更好的效果。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 我们赞赏为改善纳税人体验所做的努力，并继续寻求与保护纳税人数据（包括地址信息）的努力之间的适当平衡。由于通信的性质，当纳税申报表作为未过账的纳税申报表转移到 TPP 计划时，纳税人保护计划 (TPP) 信件将发送到纳税申报表上的地址，而不是记录地址。这确保了可能被盗用的纳税申报表的地址不会被过账，因为该地址可能不属于合法纳税人。该过程充当事实上的地址审查。能够进行身份验证的纳税人将有机会在当时更新记录地址。

如果在潜在身份盗窃报税表处于无法发布状态时提交了合法纳税人的报税表，我们的流程将允许发布良好报税表。如果良好报税表上的地址与当前记录地址不同，我们将使用良好报税表中的地址来更新记录地址。

我们正在评估使用纳税人通信数字交易的可能性，该交易提供美国邮政服务的信息，包括无法投递的邮件数据以及可用的更新地址信息，以帮助在有效的搬迁地址到位时重新签发 TPP 信件。在采取更大规模的行动之前，必须进行一项研究来确定新地址是属于实际纳税人还是无效纳税人。

纠正措施： 我们正在评估使用纳税人通信数字交易的潜力，该交易提供了美国邮政服务的信息，其中包括以下数据：
无法投递的邮件以及更新的地址信息（如果有），以便在有有效的搬迁地址时协助重新发出 TPP 信件。在采取更大规模的行动之前，必须进行研究以确定新地址是属于实际纳税人还是无效纳税人。

塔斯马尼亚州回应： TAS 理解 IRS 在确定地址是否有效时需要谨慎行事。但是，除了仅仅依赖纳税申报单上的地址之外，采取其他措施可能会更好地确保纳税人收到这些通知，从而提高认证通知的低回复率。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 9/30/2024

国税局对建议的回应： 美国国税局最初为纳税人实施了三种获取身份保护个人识别码 (IP PIN) 的方法：在线使用获取 IP PIN 申请；邮寄 Form15227（IP PIN 申请表）；或访问纳税人援助中心。

2023 年 15227 月，美国国税局将 15227 号表格列入将纳入数字和移动自适应表格 (DMAF) 的表格清单中。这将为纳税人提供以电子方式向美国国税局提交 15227 号表格的选项。2025 号表格正在考虑于 XNUMX 年在 DMAF 中发布。

纠正措施： 美国国税局将 15227 号表格列入了将纳入数字和移动自适应表格 (DMAF) 的表格清单。这将为纳税人提供以电子方式向美国国税局提交 15227 号表格的选项。15227 号表格正在考虑于 2025 年在 DMAF 中发布。

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局同意向纳税人提供以电子方式提交 15227 表，这对美国国税局和纳税人均有利。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 9/30/2025

国税局对建议的回应： 身份保护个人识别码 (IP PIN) 是 IRS 防止纳税人成为税务相关身份盗窃受害者的最有效工具。IP PIN 是一个六位数字，用于验证所提交的报税表是否来自真正的纳税人。只有纳税人和 IRS 知道 IP PIN，这可以拒绝任何没有正确 IP PIN 提交的报税表，从而防止提交虚假报税表。

为了鼓励更多纳税人选择加入 IP PIN 计划，美国国税局正在制定一项更简明的沟通计划，以开展外展活动，让纳税人了解 IP PIN 的可用性、自愿选择加入 IP PIN 计划的三种方法以及有关 IP PIN 计划的信息。该沟通计划包括在国税局全国税务论坛上举办身份保护研讨会。第一次研讨会是在 2023 年国税局全国税务论坛研讨会期间举办的，并将在 2024 年国税局全国税务论坛上再次举办。

纠正措施： 美国国税局正在制定一项更为简明的沟通计划，以开展外展活动，让纳税人了解身份保护个人识别号码 (IP PIN) 的可用性、自愿选择加入身份保护个人识别号码 (IP PIN) 计划的三种方法以及有关身份保护个人识别号码 (IP PIN) 计划的信息。该沟通计划包括在国税局全国税务论坛上举办身份保护研讨会。第一次研讨会在 2023 年国税局全国税务论坛研讨会期间举行，并将在 2024 年国税局全国税务论坛上再次举行。

塔斯马尼亚州回应：至关重要的是，国税局要开展宣传活动，利用公私合作伙伴关系教育纳税人了解 IP PIN 计划，这是防止身份盗窃的最佳方式。TAS 赞赏国税局采取措施接触各种合作伙伴，包括参加国税局全国税务论坛的合作伙伴。然而，至关重要的是，国税局还要利用各种合作伙伴关系，特别是与全国最脆弱的纳税人群体密切合作的组织，以及银行、信用合作社和信用卡公司等私人机构，纳税人可能也在与这些机构合作解决身份盗窃引起的问题。通过宣传让纳税人了解 IP PIN 计划将有助于防止未来的身份盗窃，并将节省纳税人和国税局的资源支出。国税局的宣传计划是一个很好的开端，但它需要更全面地整合金融部门和 AARP 等其他组织。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 9/30/2024

国税局对建议的回应： 《通货膨胀削减法案》倡议提供的资金用于改善自助服务选项，允许美国国税局修改在线获取身份保护个人识别码 (IP PIN) 申请，为自愿选择加入身份保护个人识别码 (IP PIN) 计划的纳税人添加退出选项。自愿参与身份保护个人识别码 (IP PIN) 计划适用于未遭受税务相关身份盗窃的纳税人。退出选项计划于 2024 年 XNUMX 月实施。因遭受税务相关身份盗窃而被分配身份保护个人识别码 (IP PIN) 的纳税人将无法选择退出。身份盗窃受害者被纳入身份保护个人识别码 (IP PIN) 计划，以防止他们再次成为身份盗窃的受害者。

纠正措施： 美国国税局将修改在线获取身份保护个人识别码 (IP PIN) 申请，为自愿选择加入身份保护个人识别码 (IP PIN) 计划的纳税人添加退出选项。自愿参与身份保护个人识别码 (IP PIN) 计划的纳税人不是税务相关身份盗窃的受害者。退出选项计划于 2024 年 XNUMX 月实施。

塔斯马尼亚州回应： TAS 很高兴看到 IRS 为自愿加入 IP PIN 计划的纳税人提供退出选项，如果他们不再希望参与该计划，可以选择退出。我们认为，这一选项可能会鼓励纳税人参与该计划，因为纳税人将不再感到因选择加入而受到限制。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无