国税局对建议的回应： 自 2023 年 XNUMX 月发布战略运营计划 (SOP) 以来，美国国税局通过新闻稿和内部领导层更新定期通报成就，并将继续至少每季度进行一次此类通报。美国国税局还已开始制定 SOP 年度进展更新，并将每年发布一次。

12 月，美国国税局完成了 IRA 综合企业路线图的初始版本，将 IRA SOP 中提出的战略愿景转化为可实施的计划，该计划可以高效执行和管理，并取得切实成果和关键成果，并设定具体期限。美国国税局将继续更新路线图，并在适当的情况下纳入绩效指标。

纠正措施： 美国国税局通过新闻稿和内部领导更新定期通报所取得的成就，并将继续至少每季度发布一次。美国国税局还开始制定 SOP 年度进展更新，并将每年发布一次。美国国税局将继续更新路线图，并在适当的情况下纳入绩效指标。

更新：
2024 年 XNUMX 月提供了 SOP 年度更新 - 这是第一次更新，将每年发布一次。
IRA 咨询委员会继续召开会议。国家纳税人权益保护局是该委员会的成员之一。

塔斯马尼亚州回应： 自 TAS 收到 IRS 的回复后，IRS 发布了其 2024 年 IRA SOP 年度更新和年度更新补充。为了确保问责制，SOP 的年度更新应全面说明 SOP 的进展情况，而不仅仅是当前优先目标的状态。更新应客观，不应夸大成功或淡化挫折，并且应明确说明 IRS 何时在原始 SOP 中添加了新计划或对计划进行了重大更改或降低了优先级。IRS 应公开 IRA 综合企业路线图或向外部利益相关者发布一份同等文件，其中显示关键目标、绩效指标和截止日期。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局从 Direct File 试点中学到了很多东西。试点结束后，我们将分享有关试点的信息，包括数据、经验教训和更新的成本估算。

纠正措施： 在 Direct File 试点结束后，我们将分享有关试点的信息，包括数据、经验教训和更新的成本估算。

美国国税局 (IRS) 提供了 3 年 2024 月 5969 日出版物 2024《IRS 直接文件试点计划、XNUMX 年报税季行动后报告》的副本，其中包含 TAS 在建议中要求的所有详细信息。

塔斯马尼亚州回应： 自 TAS 收到 IRS 的回复后，IRS 发布了其 Direct File 试点计划 2024 年报税季行动后报告，其中包括分析、经验教训和试点实施成本。报告指出，IRS 尚未对实施 Direct File 的未来成本进行估算，但表示将“在未来几周内公布”。截至撰写这些评论时，IRS 尚未公布对 Direct File 未来成本的估算。30 年 2024 月 XNUMX 日，IRS 宣布将使 Direct File 成为永久选项。

美国国税局应公布完全透明的直接报税未来成本估算。直接报税试点计划 2024 年报税季行动报告称，美国国税局在试点开发和实施上花费了 13 万美元。对于 140,803 份已接受的报税表，这相当于每份已接受的报税表约 92 美元，远高于每份报税表预计约 10-13 美元的成本（基于 64.3 万至 248.9 万份报税表的估计成本范围分别为 25 万美元至 XNUMX 亿美元）。正如报告指出的那样，试点的新颖性和有限的设计影响了这些成本平均值。但是，未来的成本估算应该彻底解释所有关于为什么每份报税表的估计成本在未来几年会下降的假设。虽然 TAS 仍然认为纳税人应该有低成本或免费的报税选择，但必须仔细平衡直接报税计划的成本和可行性与其他重要纳税人服务的资金需求。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局积极寻求将纳税人的观点纳入其运营计划、设计和执行（包括现代化计划）的方法。美国国税局设立了一个办公室，即纳税人体验办公室 (TXO)，专门用于识别、汇总和报告纳税人的观点。美国国税局组建了 TXO，与美国国税局业务运营部门合作，将纳税人的需求和优先事项纳入日常运营和现代化活动中。

例如，TXO 使用各种机制收集纳税人对一系列问题的反馈，从现代化工作到特定系统再到特定税务表格。这些机制包括一套广泛使用的客户洞察工具，例如各种调查工具、纳税人焦点小组以及来自内部和外部数据库的定量分析。收集这些反馈后，TXO 具有内部能力来审查这些反馈并提炼建议。

因此，美国国税局 (TXO) 部分同意这项建议。为了实现建议 3-3 的根本意图，美国国税局 (TXO) 将继续开展现有工作，征求和利用纳税人对现代化工作的反馈。此外，它将在 31 年 2024 月 XNUMX 日之前创建一个登陆页面，以分享美国国税局现代化计划工作，并集中访问纳税人提供反馈的可用渠道。

纠正措施： 为了实现建议 3-3 的根本意图，美国国税局 (TXO) 将继续开展现有工作，征求和利用纳税人对现代化工作的反馈。此外，它将在 31 年 2024 月 XNUMX 日之前创建一个登陆页面，以分享美国国税局现代化计划工作，并集中访问纳税人提供反馈的可用渠道。

塔斯马尼亚州回应： TAS 认识到 TXO 在收集和有效利用纳税人反馈方面所做的重要工作，并且 TAS 支持创建登录页面的计划，该页面将分享 IRS 现代化计划工作并向纳税人解释如何提供反馈。登录页面的建议是补充而不是取代其他 IRS 外展工作。纳税人和利益相关者应该能够访问一个集中的网站，在那里他们可以找到有关如何为所有 IRS 现代化工作提供意见的信息。迅速向利益相关者提供这些信息非常重要，这样他们就可以在 IRS 做出关键的现代化决策之前提供意见。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2024

国税局对建议的回应：当 IRS 对其在线工具进行更改和功能更新时，纳税人将收到通知。IRS 将对纳税人通过 IRS.gov 使用的现有工具以及通知在线功能更新/更改的必要性进行评估。评估将确定需要采取适当行动的工具。我们将与 IT、UES 和 IRS.gov 等内部合作伙伴合作，确定能为纳税人带来最大利益的解决方案。

纠正措施： IRS 将对纳税人通过 IRS.gov 使用的现有工具以及通知在线功能更新/更改的必要性进行评估。我们预计评估和解决方案阶段将在 24 财年末完成。实施时间表将取决于确定的解决方案以及当前优先的 IRA 和立法工作范围。我们将与 IT、UES 和 IRS.gov 等内部合作伙伴合作，确定能为纳税人带来最大利益的解决方案。

塔斯马尼亚州回应： 正如美国国税局在其 2024 年战略运营计划更新中指出的那样，数字工具的扩展是国税局转变纳税人指导愿景的关键部分。纳税人已经依赖某些国税局工具来确定在纳税申报表和索赔中报告的内容。当国税局对这些工具进行重大更改时，纳税人需要知道，以便他们可以相应地更新自己的立场。国税局需要明确他们将如何通知纳税人。例如，该工具顶部是否会有横幅显示更正或增加的功能？国税局会在 IRS.gov 上发布更新、发布新闻稿，还是在适当的时候直接联系纳税人提供信息？

最近的 Direct File 2024 行动后报告很好地说明了这一点的重要性。报告指出，国税局在试点期间发现了三个影响 26 份纳税申报表准确性的错误。修复错误后，国税局试图利用其数学错误权限纠正纳税人申报表上的至少部分错误。尽管这些补救措施很有帮助，但国税局可能并未意识到这些错误可能对纳税人产生的所有影响。此外，使用数学错误权限可能无法解决所有问题，可能会让收到这些通知的纳税人感到困惑。在线添加对产品重大变化的解释将允许纳税人和税务专业人士自行识别他们的纳税申报表是否受到了影响。许多国税局在线工具已经有常见问题解答页面和登录页面，可以作为有关产品重大变化的警报或通知的良好位置。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 当收到纳税人或授权代表的信件时，国税局会制定通知流程。一旦邮件收据被确定为与帐户相关的信件，它们就会被盖上国税局收到日期的印章，然后打包并进行预筛选，以确定哪些可以快速结案。需要额外处理的信件将被扫描并发送给更有经验的员工，并根据国税局收到日期进行分配。

通信影像清单 (CII) 程序会自动发出临时信函，日期为 IRS 收到日期后 27 天或更长时间。临时信函会通知纳税人我们已收到他们的信函并提供初步的处理时间。后续临时信函将根据上一封信函确定的时间范围，以适当的间隔（通常为 30 天）发出。2023 年 XNUMX 月，通货膨胀削减法案、转型和战略办公室 (IRA TSO) 宣布了一项由财政部赞助的计划，允许纳税人或其税务专业人员使用文档上传工具 (DUT) 而不是通过普通邮件回复通知和 IRS 信函。这缩短了沟通时间，并以最具成本效益的方式解决了纳税人的问题。

纳税人可以使用该工具上传文件的扫描件、照片或数字副本，并确认我们已收到文件。此工具减轻了纳税人的通信负担，允许立即提供解决帐户问题所需的信息，并有助于减少案件处理时间。美国国税局开始将在线通信作为九种通知和信函的选项，并于 2023 年 04 月底部署了这些通知和信函。它们包括：CP05，与战区状态有关；CP06A，与退款相关的信息请求；CP06 和 CP08A，与保费税收抵免有关；CP09，与儿童税收抵免有关；CP75，与申请劳动所得税抵免有关；CP75，与所得税抵免有关；CP75A，与所得税抵免有关；CPXNUMXD，与所得税抵免和其他抵免有关。

此外，美国国税局还确定了其他 53 份可能适合这种安全数字通信的通知。作为 IRA 计划 1.2：扩展数字服务和数字化的一部分，美国国税局将评估纳入这些通知的可行性和技术，并继续寻找其他合适的通知来提供此在线功能。有关使用 DUT 和合格通知的信息，请参阅 https://www.irs.gov/newsroom/irs-expands-secure-digitalcorrespondence-for-taxpayers。

2024 年 XNUMX 月，我们推出了一个新的仪表板页面，纳税人可以在此找到信函、主要表格、信件和通知的当前等待时间。该页面位于 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms。每个纳税人问题的事实和情况都将影响解决时间范围。

纠正措施： 美国国税局还确定了 53 份其他通知，这些通知可能适用于这种安全的数字通信。作为 IRA 计划 1.2：扩展数字服务和数字化的一部分，美国国税局将评估纳入这些通知的可行性和技术，并继续寻找其他合适的通知来提供这种在线功能。

塔斯马尼亚州回应： 扩大 DUT 和其他数字通信的使用是朝着正确方向迈出的重要一步，TAS 期待它们继续实施和发展。虽然仪表板提供了有关 IRS 运营和等待时间的一般状态的简明信息，但 IRS 需要继续开发向纳税人提供最新信息的方法，这些信息具体且准确，适合他们的个人情况。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应：2024 年 XNUMX 月，我们推出了一个新的仪表板页面，纳税人可以在此找到信函、主要表格、信件和通知的当前等待时间。该页面位于 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms。每个纳税人问题的事实和情况将影响解决时间范围。我们将在未来版本中扩展此页面上提供的信息。

纠正措施： 2024 年 XNUMX 月，我们推出了一个新的仪表板页面，纳税人可以在此找到信函、主要表格、信件和通知的当前等待时间。该页面位于 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms。每个纳税人问题的事实和情况将影响解决时间范围。我们将在未来版本中扩展此页面上提供的信息。

塔斯马尼亚州回应： 新的仪表板页面提供了当前的等待时间，但尚未包含建议中描述的信息。如仪表板网页上所述，仪表板不包含有关需要更正错误或其他特殊处理的退货的任何信息。随着仪表板的扩展，IRS 需要保持透明，并应包括库存退货总数、超过正常处理时间的退货数量、处于暂停状态的退货数量以及处理这些退货的预期时间范围的信息，同时承认情况瞬息万变，时间范围可能会随着情况而变化。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局将根据法律要求发布任何相关的法律顾问建议和最终更新的政策和程序，同时考虑到美国国税局保护纳税人的退税信息、审议讨论和特权信息的法律义务。

美国国税局和首席法律顾问已采取措施确保只执行经过适当批准的处罚。除了对处罚批准实践进行彻底的内部审查（包括对所有联合保护地役权案件的审查）外，美国国税局还对所有参与制定和批准处罚的大型企业和国际审查员和经理以及所有小型企业/自雇实地审查审查员和经理进行了强制性处罚批准培训。首席法律顾问还对首席法律顾问的律师和经理进行了强制性培训。此外，美国国税局和首席法律顾问继续审查对第 6751(b) 条的遵守情况，并致力于确保透明度并采取适当的纠正措施。

纠正措施： 美国国税局将根据法律要求发布任何相关的法律顾问建议和最终更新的政策和程序，同时考虑到美国国税局保护纳税人的退税信息、审议讨论和特权信息的法律义务。

美国国税局和首席法律顾问继续审查第 6751(b) 条的遵守情况，并致力于确保透明度和采取适当的纠正措施。

塔斯马尼亚州回应： TAS 赞扬首席法律顾问办公室认真对待这一问题，并采取措施（包括培训）以确保未来不会再出现类似问题。尽管如此，TAS 仍建议 IRS 和首席法律顾问除了发布上述 IRS 有法律义务发布的材料外，还应发布一份关于审查如何进行的声明。为了建立对我们系统的信任，IRS 应该起草一份声明，以提供调查及其调查结果的透明度，而不会披露纳税人申报信息、审议讨论或特权信息。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行