国税局对建议的回应：IRS 同意全面实施 TAS 建议。

美国国税局同意继续审查接受不完整电子纳税申报表的可行性，并且已经在一个之前被拒绝的纳税申报表中实施了该措施。

我们不断审查和评估解决方案，以帮助纳税人提交完整的电子报税表，从而减少处理和发出信函的延迟。电子报税系统中的业务规则拒绝欺诈或重复的报税表，并与安全峰会达成一致；安全峰会与国税局和私营企业成员、各州和金融机构合作，以防止欺诈并保护纳税人。此外，国税局还与外部合作伙伴合作，在各种行业电话会议上向他们介绍最常见的错误拒绝代码。

此外，作为实施《国税局通货膨胀削减法案战略运营计划》的一部分，国税局打算继续探索利用技术和其他资源和工具的机会，尽早通知纳税人潜在问题，最好是在申报时，以便更好地帮助纳税人在申报过程早期解决问题。

纠正措施： 美国国税局同意继续审查接受不完美电子纳税申报表的可行性，并且已经在一个之前被拒绝的纳税申报表中实施了该措施。

此外，作为实施《国税局通货膨胀削减法案战略运营计划》的一部分，国税局打算继续探索利用技术和其他资源和工具的机会，尽早通知纳税人潜在问题，最好是在申报时，以便更好地帮助纳税人在申报过程早期解决问题。

塔斯马尼亚州回应： 接受不完整申报表是朝着正确方向迈出的一步，确保纳税人能够及时提交纳税申报表，同时保护政府的收入。TAS 建议将来将此流程扩展到更多类型的不完整申报表，并建议 IRS 继续寻找其他方法来改进电子申报流程。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： ​IRS 不同意执行 TAS 建议。

目前，W-2 和 1099 表格信息一般在 1040 月前提供。1065 月前提供工资和收入记录将需要重新安排其他优先工作的优先顺序。目前不考虑提前提供工资和收入记录，因为这会对在报税季早期提供 1120、XNUMX 和 XNUMX 表格及其相关时间表的账户记录、退货记录和账户记录产生负面影响。

然而，作为实施国税局战略运营计划的长期过程的一部分，国税局打算广泛探索利用技术改进的机会，使纳税人能够安全地访问自己的账户数据，包括成绩单、账户余额、付款和账户历史记录、通知和服务历史记录。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 我们敦促国税局采取必要措施，在报税季早期向纳税人提供信息申报表。以可下载格式向纳税人提供这些信息不仅有助于纳税人，而且对国税局也有好处，因为这将有助于尽早准确地提交纳税申报表。这项建议应作为战略运营计划举措的一部分实施。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局同意部分实施 TAS 建议。

扩大电子报税流程以接受更多数字表格，并通过数字化向无纸化方向发展，将使纳税人和机构都受益。国税局继续扩大电子报税系统以改善纳税人的体验，并致力于在无纸化功能的基础上向电子报税平台添加更多表格。该机构在这方面的进展取决于许多因素，特别是竞争项目的优先顺序和开发计划。

为了扩展电子归档系统，美国国税局向内部和外部利益相关者征求意见，优先处理尚未通过现代化电子归档平台 (MeF) 进行电子归档的表格。根据此反馈，正在讨论 2024 年报税季的表格开发。开发取决于各项职能部门的完成情况。目前，美国国税局没有开发时间表，因为它将取决于当前项目优先级决策的结果。让每一份美国国税局表格和时间表都与电子归档兼容是不可取的，因为在某些情况下，成本将远远超过收益。

我们的开发战略还包括执行多个数字化项目，使用三个独立项目团队（Lockbox、扫描即服务和提交处理现代化）测试解决方案，以增加扫描和处理退货。目前，通过 Lockbox、扫描即服务和提交处理现代化工作，已优先处理四种表格：709、940、941 和 1040（其中还将包括 25 个附件）。美国国税局正在积极努力使这些表格与电子归档兼容，以便进行下游处理，并继续与 IT 和其他业务部门进行战略合作，以确定下一组表格的优先级并了解如何安全地提取它们。

纠正措施： 美国国税局正在积极努力使这些表格与电子申报兼容，以便进行下游处理，并继续与 IT 和其他业务部门进行战略合作，以确定下一组表格的优先顺序并了解如何安全地使用它们。

塔斯马尼亚州回应： TAS 支持分阶段实施表格数字化和电子归档，但仍建议在 2024 财年报税季之前优先开展这项工作。表格的数字化不应仅由逐份文件进行的成本效益分析决定。相反，国税局应从长远角度考虑，寻求建立一个电子环境，使所有表格都可以无缝地电子归档。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： IRS 同意全面实施 TAS 建议。

2023 年 1099 月，美国国税局实施了新的现代化信息申报接收系统 (IRIS)，也称为信息申报现代化 (IR MOD)。该应用程序和平台均可免费使用。任何个人或实体现在都可以使用 IRIS 以电子方式提交 TY22 或未来几年的任何 100 表格。申报人可以使用 IRIS 每次上传最多提交 1099 条记录、提交更正后的 8300 表格、管理发行人信息、请求自动延期提交以及使用应用程序到应用程序功能批量提交。用户将能够在 2024 年 XNUMX 月之前以电子方式提交新的 XNUMX-DA 表格。

对于现代化电子申报平台 (MeF)，我们纳入了四种修订后的就业税类型，用于申报 2024 年季度发展讨论。这些包括修订后的 940 号表格，即雇主年度联邦失业税申报表；941-X 号表格，即调整后的雇主季度联邦纳税申报表或退税申请；943-X 号表格，即调整后的雇主农业雇员年度联邦纳税申报表或退税申请；以及 945-X 号表格，即调整后的预扣联邦所得税年度申报表或退税申请。实施取决于完成工作的各种功能。

纠正措施： 实施取决于各种功能的完成。用户将能够在 8300 年 1 月 2024 日之前以电子方式提交新的 31-DA 表格。我们将在 2023 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前提供有关就业纳税申报表开发的最新信息。

塔斯马尼亚州回应： 实施必要的 IT 升级，使企业纳税人能够更轻松地以电子方式提交信息和就业税申报表（包括修改后的就业税申报表），这对纳税人和国税局都有利。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 1/31/2024

国税局对建议的回应： ​IRS 不同意执行 TAS 建议。

《通货膨胀削减法案》为美国国税局拨款 15 万美元，用于委托开展一项研究，探讨为纳税人提供直接向美国国税局在线提交某些纳税申报表选项的可能性。美国国税局希望这项研究将考虑美国国税局运营的直接申报服务的假设设计、纳税人的偏好、可行性和成本等因素。

如果不先了解这项由国会资助的电子报税研究的结果（包括可行性和纳税人报税偏好分析），就承诺开发直接电子报税系统为时过早。如果不先了解这项电子报税研究，了解这些属性是否符合纳税人向国税局报税的需求和偏好，就承诺开发涵盖其他国家所采用属性的直接电子报税系统也为时过早。

然而，美国国税局承诺仔细考虑电子申报研究的结果，以便我们考虑开发直接电子申报选项。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： TAS 同意 IRS 的观点，即在没有进一步探索的情况下，承诺开发直接电子报税系统为时过早。自 TAS 收到 IRS 的回复以来，直接报税研究已经完成。TAS 认为这项研究有助于强调直接报税的潜在好处以及与之相关的挑战。TAS 仍然认为纳税人应该有低成本或免费的替代报税选择。

这项研究强调了在做出最终决定之前需要解决的两个实际问题。首先，国税局需要找到一种方法将联邦纳税申报表的准备工作与州纳税申报表的准备工作结合起来。目前，使用商业软件（包括通过现有的免费文件程序提供的软件）的纳税人可以通过整合联邦纳税申报表中的必要信息来准备州纳税申报表，而无需重新输入所有纳税申报表数据。该软件会进行相应的州调整并将其转移到州纳税申报表中。看来纳税人在联邦直接文件程序下不会有这种选择。

如果纳税人需要重新输入全部数据来准备州纳税申报表，联邦直接申报计划的好处将受到限制。与此相关，TAS 了解到，当联邦和州纳税申报表一起准备和电子提交时，一些州实际上会利用 IRS 的欺诈检测过滤器。单独提交可能会使州一级的欺诈检测更加困难。IRS 应该与州机构合作，确保满足他们的需求，纳税人不会受到仅联邦申报选项的伤害。

其次，Direct File 研究中的成本估计包括客户支持在内每年高达近 250 亿美元，即十年内高达 2.5 亿美元。如果没有额外的专项资金，这将消耗《通货膨胀削减法案》提供的 80 亿美元纳税人服务资金的近 3.2%。作为实施 IRA 的战略运营计划的一部分，IRS 确定了许多改善纳税人服务的关键举措。如果 IRA 的纳税人服务资金的 80% 用于 Direct File，那么用于实施其他改善服务和开展核心任务的其余资金将极其有限。

Direct File 报告称，美国国税局将于 2024 年初试行 Direct File 计划。TAS 认为，这是确定可行性和纳税人利益的审慎方法。如果美国国税局继续推进，它必须在确定试点范围时采取更多措施来解决州整合和资金挑战。

为了使这一举措取得成功，国会需要确保直接电子报税系统得到适当的资助，而不会影响其他关键的 IT 和服务重点。国税局还必须在安全的环境中为纳税人提供有效、可靠的客户支持，以保护纳税人的数据，同时解决州报税问题。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无