国税局对建议的回应： 美国国税局正在 IRS.gov 上推出“报税季处理时间”页面，定期提供最常提交的个人和企业纳税申报表类型、信函、通知和其他表格的最新信息。查看者将能够查看个人和企业申报表以及修正申报表的平均处理时间。它还将提供工具链接，例如在线账户我的退款在​​哪里？和我的修正申报表在哪里？这些工具允许纳税人查看他们的具体退款状态，确定他们的修正申报表的状态，以及直接联系美国国税局的联系信息。纳税人还将找到报税季警报和 COVID-19 处理相关信息的链接。

纠正措施： 美国国税局正在 IRS.gov 上推出“报税季处理时间”页面，定期提供最常提交的个人和企业纳税申报表类型、信函、通知和其他表格的最新信息。查看者将能够查看个人和企业申报表以及修正申报表的平均处理时间。它还将提供工具链接，例如在线账户我的退款在​​哪里？和我的修正申报表在哪里？这些工具允许纳税人查看他们的具体退款状态，确定他们的修正申报表的状态，以及直接联系美国国税局的联系信息。纳税人还将找到报税季警报和 COVID-19 处理相关信息的链接。

更新：“报税季处理时间”页面已开发完毕，正在等待批准。

更新：处理仪表板于 18 年 2023 月 XNUMX 日上线。

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局在 IRS.gov 上开发“报税季处理时间”页面，并期待看到提供哪些信息以及如何呈现这些信息。尽可能多地向纳税人提供有关国税局处理报税表和其他表格的进展情况的信息，这是确保纳税人了解并能够收到何时可以收到退款的信息的关键部分，这可能会减少拨打国税局的电话次数。

更新：TAS 将监控此建议直到 2024 年报税季结束，以便我们可以在纳税人最关心的问题上分析仪表板的实际运行情况。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： TBD

国税局对建议的回应： 美国国税局同意 TAS 的建议，即改进“我的退款在​​哪里？” (WMR)、IRS2Go 或在线资源，向纳税人提供有关其退款延迟原因的具体信息以及美国国税局发放退款的预计日期。美国国税局计划部分实施该建议。

3 年 2022 月 XNUMX 日，美国国税局实施了变更，以改善针对退税被扣留或延迟的纳税人的 WMR 消息传递，并提供更完善的退税处理消息。美国国税局目前正在努力实现 WMR 多个纳税年度功能，允许大多数纳税人访问过去两个纳税年度的退税信息。在等待资金申请批准期间，美国国税局计划纳入更详细的状态消息传递，以满足纳税人的需求，并在 WMR 中添加功能，包括：提取错误解决系统 (ERS) 数据；根据 ERS ​​状态代码提供更具体的消息；提取某些纳税人保护计划 (TPP) 延迟的数据；并允许直接存款接收者或已婚联合申报纳税人自行启动退税追踪。

美国国税局将于 2022 年初开展一项研究，以进一步审查纳税人对在线报告退税状态的具体需求和期望。我们将利用这项研究的结果来帮助对 WMR 和“我的修正退税在哪里？”应用程序进行明智的更新。

纠正措施： 3 年 2022 月 XNUMX 日，实施了 WMR 消息传递，以解决退款延迟问题。资金允许后将部署其他功能。

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局认识到需要“我的退款在​​哪里？”工具，以便为纳税人提供有关其退款状态的准确信息。此外，国家纳税人权益保护局可以理解资金限制如何影响这项建议的实施。然而，TAS 鼓励国税局在确定如何最好地利用其资金时将此作为高优先级，因为更多信息将有助于纳税人更好地了解他们何时可以收到退款，也可能减少拨打国税局的电话，从而缓解已经紧张的电话系统。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局不同意塔斯马尼亚州税务局的建议，即修改数学错误通知，在通知的第一段中标明国税局要更正的具体调整和申请减免的时间段，并在通知的最顶部注明纳税人必须申请减免的日期。

国税局每年向个人和企业纳税人发出数百万份数学错误通知。通知的流程经过精心设计，首先说明数学错误的原因以及对纳税人账户所做的更改。从系统或资源角度来看，向每份通知添加不同的日期是不可行的。数学错误通知已经包含了纳税人所需行动的详细说明，包括时间范围、付款方式详情、纳税人不同意时应采取的步骤以及联系方式。在适用的情况下，通知还会解释纳税人的上诉权利。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： IRS 数学错误通知包含重要信息，纳税人必须在通知发出之日起 60 天内对数学错误评估提出异议，否则他们将丧失在美国税务法院申请评估的权利。至关重要的是，纳税人必须在通知中了解要更正的确切错误以及他们必须回应以对评估提出异议的时间范围。目前，数学错误通知为纳税人提供了已发现的几种可能的错误，纳税人需要自行判断 IRS 更正了哪些具体错误。如果这些通知在通知的早期就提供准确的信息，它们将更具参考性和透明度。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： ​IRS 不同意执行 TAS 建议。

使用挂号或注册邮件服务发送数学错误通知成本过高，而且不能保证客户能更快收到通知。《国内税收法典》（IRC）要求某些类型的纳税人通信必须使用挂号邮件。根据 IRC 中的概述，数学错误通知不包含在通信中。

以挂号信形式寄送邮件并不能加快递送速度，因为其在遵循美国邮政服务递送标准的前提下，与普通一等邮件的路径相同。挂号信可以追踪以确认递送；不过，美国国税局将在今年晚些时候实施纳税人信件递送追踪计划，该计划将为所有邮件免费提供相同的服务。

美国国税局每年都会发出数百万份数学错误通知，使用挂号信会自动增加每份通知 3.75 美元的费用，并减少预分拣邮资节省，因为任何新挂号邮件都必须与其他一等邮件分开处理。挂号信仅用于外国收件人，成本更高，每份通知的费用为 17.15 美元。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局了解到，没有法定要求通过挂号信或注册邮件发送数学错误通知，并且给这些通知这种邮寄状态将导致额外的费用。

但是，这些通知包含重要信息，例如必须在通知发出之日起 60 天内对评估提出异议。因此，使用挂号信将使这些通知与其他时间敏感的通知具有同等重要性，也是 IRS 强调其重要性的另一种方式。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： ​与 4464C 信函相关的 IRS 审查流程主要为自动化流程，一旦 IRS 收到 W2 表格并核实了退税，就会系统地发放退税。4464C 信函仅供参考，旨在告知纳税人退税延迟和预计时间范围。如果纳税人收到 4464C 信函，则无需采取任何行动。如果 IRS 无法核实收入或预扣税，并且 IRS 员工确认存在差异，则会发出额外信函，要求提供适用合规处理流程所需的特定文件。大多数此类案件都已系统解决，无需纳税人采取任何行动和/或 IRS 采取手动行动。

这封信目前正在进行语言更新，通知纳税人在联系国税局之前留出适用的审查时间。我们不想鼓励纳税人不必要地联系他们的雇主。此外，我们不想让窃贼知道国税局的意图，通过向不道德的实体提供内部数据来增加退税欺诈的机会。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局对美国国税局修改信函表示赞赏，并将向纳税人提供更多有关核实纳税申报表某些信息的时间表的信息。此外，TAS 了解在向纳税人提供有用信息与不提供过多可能被不良行为者滥用的信息之间的平衡。然而，TAS 仍然认为可以向纳税人提供更多信息，例如告知他们目前正在核实一个或多个 W-2 上的数据，并且无需联系他们的雇主，因为美国国税局通常可以在没有纳税人参与的情况下解决这些差异。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： IRS 同意 TAS 的建议，但由于资金限制，目前无法实施。

美国国税局正在制定“查看我的审计状态”工具的要求，该工具将使纳税人能够在其在线帐户中查看其审计案件的状态。一旦获得资助并启动，这将使与他们的审计案件相关的重要信息以及任何具体的行动期限变得透明。实施日期尚待确定，取决于资金、资源和全服务范围内数字化工作的优先次序。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局正在采取措施，为纳税人提供更多信息，让他们了解自己的案件在税务管理的迷宫中处于什么位置。国家纳税人权益保护局明白，资金限制不允许立即实施这项建议，但敦促国税局高度重视这项建议，因为向纳税人提供更多关于其案件状态的信息可能会减少纳税人致电国税局的需要。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 这项建议对国税局、纳税人和报税员都有好处。它可能会减少国税局收到的纸质纳税申报单数量，减轻国税局系统、流程和员工的负担。此外，该建议确保纳税人可以选择电子报税，并可能有助于减少纸质报税单可能带来的不必要的处理延误。

灾害政策办公室将更新其桌面指南，添加政策和程序，以避免在电子文件程序不可用时延长截止日期。此外，灾害计划办公室将更新《国内税收手册》第 25.16.1 条“计划指南”，以使该政策正式适用于外部/内部受众。

桌面指南将于 05 年 31 月 2022 日前更新。IRM 将于 05 年 31 月 2023 日前更新。

行动已于 04 年 25 月 2022 日完成。灾难计划办公室 (DPO) 于 04 年 25 月 2022 日更新了其 IRS 灾难指南桌面指南，并添加了以下指导，以避免在电子文件程序不可用时延长截止日期：

“此外，DPO 应考虑到纳税人无法从 11 月中下旬到 1 月中下旬进行电子申报；因此，DPO 应确保救灾工作在 11 月中下旬之前结束或延长至 2 月中旬。”

IRM 25.16.1 的更新预计将于 05 年 31 月 2023 日之前发布。

纠正措施： 灾难计划办公室将更新《国内税收手册》第 25.16.1 号“计划指南”，以使该政策正式适用于外部/内部受众。IRM 将于 05 年 31 月 2023 日之前更新。

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局的回应承认资金和其他资源的限制，因为它正在积极努力
履行立法义务，使工具和服务移动化。国家纳税人
倡导者已提出立法建议，要求国会为国税局的纳税人提供足够的资金
体验战略，包括移动服务的广泛整合。

更新：IRM 已进行修改，以指示员工在纳税人无法进行电子报税时避免推迟报税截止日期。这一变化是好的，但并未完全解决建议。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 

国税局对建议的回应： ​美国国税局 (IRS) 存储和保护人工智能 (AI) 运行程序收集的数据的方式与存储和保护所有其他美国国税局数据的方式相同。美国国税局不会根据数据收集方式来区分我们保护数据的责任。此外，美国国税局必须遵守 2002 年《电子政务法》第 208 条，该条规定机构必须对电子信息系统和收集进行隐私影响评估。所有美国国税局系统（包括使用人工智能运行程序收集的数据的系统）均需接受隐私和公民自由影响评估 (PCLIA)。该评估评估信息系统中的隐私控制，并记录隐私问题已被发现并得到充分解决的保证。为了提高透明度，美国国税局将 PCLIA 发布到 IRS.gov 美国国税局隐私政策页面 (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy)。 PCLIA 用通俗易懂的语言解释了如何以及为何可以获取、使用和在系统中安全存储数据（包括纳税人的个人身份信息 (PII)）以及存储时间。此外，《隐私法》要求 IRS 在《联邦公报》上发布记录系统通知 (SORN)，描述在自动化系统中收集、维护和使用的 PII 类别。每项 PCLIA 都交叉引用了任何适用的 SORN，并且 SORN 也可在 IRS.gov IRS 隐私政策页面 (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy) 上找到。

此项建议已经实施。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局同意了 TAS 的建议。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无