国税局对建议的回应：美国国税局正在 IRS.gov 上推出“报税季处理时间”页面，定期提供最常提交的个人和企业纳税申报表类型、信函、通知和其他表格的最新信息。查看者将能够查看个人和企业申报表以及修正申报表的平均处理时间。它还将提供工具链接，例如在线帐户、我的退款在​​哪里？和我的修正申报表在哪里？这些工具允许纳税人查看他们的具体退款状态，确定他们的修正申报表的状态，以及直接联系美国国税局的联系信息。纳税人还将找到报税季警报和 COVID-19 处理相关信息的链接。

纠正措施： 美国国税局正在 IRS.gov 上推出“报税季处理时间”页面，定期提供最常提交的个人和企业纳税申报表类型、信函、通知和其他表格的最新信息。查看者将能够查看个人和企业申报表以及修正申报表的平均处理时间。它还将提供工具链接，例如在线帐户、我的退款在​​哪里？和我的修正申报表在哪里？这些工具允许纳税人查看他们的具体退款状态，确定他们的修正申报表的状态，以及直接联系美国国税局的联系信息。纳税人还将找到报税季警报和 COVID-19 处理相关信息的链接。

更新：“报税季处理时间”页面已开发完毕，正在等待批准。

更新：处理仪表板于 18 年 2023 月 XNUMX 日上线。

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局同意这项建议，并正在 IRS.gov 上推出“报税季处理时间”页面。然而，令人失望的是，该页面未能在 2022 年报税季之前投入使用。我们将保持此建议的开放，直到该页面推出为止。

更新：TAS 将监控此建议直到 2024 年报税季结束，以便我们可以在纳税人最关心的问题上分析仪表板的实际运行情况。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： TBD

国税局对建议的回应： ​​美国国税局同意 TAS 的建议，即改进在线资源，并向纳税人提供有关退税延迟原因的具体信息、纳税人需要提供哪些信息以及预计何时发放退税的合理估计。如果有额外的资源/资金可用，美国国税局计划（全部或部分）实施该建议。

我的退款在​​哪里？（WMR）是一种在线资源，最早可在收到电子申报表后 24 小时内，或通常在邮寄纸质申报表后四周内，向纳税人提供退款状态。它提供有关纳税人退款的最新信息，并在屏幕顶​​部提供大多数退款状态的直观跟踪器 - “收到退款”、“退款批准”或“退款已发送”。WMR 还提供有关数学错误和调整的解释。

3 年 2022 月 2022 日，美国国税局对 WMR 进行了更改，以改善因额外处理活动而被扣留或延迟退税的纳税人的信息传递，并在处理时间较长的退税时提供更好的信息传递。美国国税局目前正在评估 WMR 的多个纳税年度功能，允许大多数纳税人访问过去两个纳税年度的退税信息。美国国税局计划在未来将退税状态信息整合到在线账户中。当这种情况发生时，我们预计 WMR 工具将继续在在线账户之外使用，以服务可能没有创建在线账户的纳税人。美国国税局将在 XNUMX 年开展一项研究工作，进一步审查纳税人对退税状态在线信息的具体需求和期望。我们将利用研究结果帮助实施对 WMR 的明智更新。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局对 IRS 逐步改进 WMR 工具以扩大信息传递范围感到鼓舞，包括 2022 年 2021 月对“我的退款在​​哪里？”的更改，该更改扩大了退款信息以涵盖 2020、2019 和 XNUMX 纳税年度。认识到纳税人越多地使用在线自助服务选项来查询退款的状态和时间，IRS 需要接听的电话就越少，IRS 必须优先为 IRS 回应中提到的其他改进提供资金。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： ​​​​美国国税局同意 TAS 的建议，即实施电子修正报税处理，以消除传统纸质处理造成的延误。美国国税局已实施该建议，取消了电子格式的纸质处理收据，取消了提取、批处理、转录和将某些案件路由到其他区域的纸质流程。

2020 年 1040 月，美国国税局开始接受以电子方式提交的 2019 号表格（美国个人所得税申报表）修正申报表。最初的实施仅允许以电子方式提交 2019 纳税年度原始申报表的纳税人提交电子版 2022 纳税年度修正申报表。从 2019 年 2020 月开始，2021、XNUMX 和 XNUMX 纳税年度的修正申报表可以以电子方式提交。

2022 年 1040 月，1040-NR 表格（美国非居民外国人所得税申报表）、1040-SS 美国自雇税申报表（包括波多黎各合法居民的可退还儿童税收抵免）和 1040-PR（波多黎各自雇税申报表）也将提供电子归档。XNUMX-X 表格流程用于自动化简单调整后端处理，目前处于研究阶段，可能会在未来实施。

实施日期：2020年2022月（部分实施）、XNUMX年XNUMX月

纠正措施： 2022 年 1040 月，1040-NR 表格（美国非居民外国人所得税申报表）、1040-SS 美国自雇税申报表（包括波多黎各合法居民的可退还儿童税收抵免）和 1040-PR（波多黎各自雇税申报表）也将提供电子归档。XNUMX-X 表格流程用于自动化简单调整后端处理，目前处于研究阶段，可能会在未来实施。

更新：请求资金来研究和实施旨在自动化简单修订的 1040-X 申报表后端处理的设计。此请求仍在处理中并等待批准。必须完成这项研究，并开发出一种新设计，然后才能完成后端处理的更新，

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局已采取措施允许个人以电子方式提交修正后的纳税申报表。我们相信这将大大缩短处理时间并消除抄写错误。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 7/1/2024

国税局对建议的回应： ​​​​美国国税局同意 TAS 的建议，制定并发布处理表格 941-X（调整后的雇主季度联邦纳税申报表或退税申请）的指南，申请 COVID-19 就业税收减免。美国国税局已实施该建议。

随着更新指南的发布，暂时搁置与处理 941-X 表格相关的案件的指导已被取消。从 16 年 2021 月 9 日到 2022 年 21.7.2 月 XNUMX 日，发布了四份《国内税收手册》（IRM）程序更新（IPU），以更新 IRM XNUMX、就业和铁路纳税申报表的子部分，以提供额外的处理指南。

9 年 2022 月 21.7.2 日实施——发布最终 IRM XNUMX IPU。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局对美国国税局解决这一时间敏感问题的方式表示赞赏，美国国税局制定并发布了这项急需的指南，用于处理申请 COVID-941 就业税收减免的 19-X 表格。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： ​​​国税局增加了接受处理表格 1139（公司临时退款申请）培训的员工数量，并将确保有足够数量的员工接受表格 1139 和表格 1045（临时退款申请）的培训，但无法承诺在提交表格后的 90 天内处理所有表格。有几个因素会影响每年的工作量交付。由于立法变化，这些表格的收据可能会不稳定。由于疫情，国税局今年面临前所未有的库存水平，并将其有限的资源用于所有项目。国税局将继续将这个项目与我们其他最重要的项目一起作为优先事项。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局承认，国税局在分配资源时处于不得不做出艰难选择的不利地位，并赞赏国税局为减少处理表格 1139 和 1045 所需的时间所做的努力。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 如果有额外的资源/资金，美国国税局计划全部或部分实施该建议。

美国国税局正在积极探索建立安全电子邮件服务渠道的机会，例如与数学错误通知相关的纳税人数字通信选项。持续发展取决于资金保障、解决身份验证标准以及为纳税人和企业确定适当的工作流程。

纠正措施： 无

更新（2020 年 4 月 3 日）：多个安全消息传递程序和试点项目正在实施中。这些努力包括扩大纳税人数字通信的使用范围，并提供安全的双向消息传递，使纳税人能够通过他们的在线账户与 IRS 员工进行沟通。虽然 IRS 致力于提供安全消息传递，但这种数字通信到 31 年 2023 月 31 日还不会广泛普及。我们建议继续执行这项建议，并将截止日期延长至 2024 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局同意我们的建议，即值得追求与纳税人进行安全的电子邮件通信。我们理解国税局资源存在竞争需求，但世界一流的客户服务要求国税局扩大与纳税人沟通的渠道。扩大使用安全的电子邮件通信应该是国税局的首要任务。

更新：这是与 2020 年 #4-3 类似的建议，目前仍处于开放状态并正在实施中。2020 年建议的截止日期为 10 年 31 月 2023 日，因此我们将保持开放状态，并将与 2020 年 4-3 一起监控它。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2024

国税局对建议的回应： ​​​在线服务办公室 (OLS) 与 IT 部门合作开展了一项工程研究，旨在建立解决方案，使纳税人数字通信 (TDC) eGain 功能（包括安全消息传递和文档上传）在我们的 Web 应用程序（例如在线帐户 (OLA)）中可用。我们于 2022 年 2023 月完成了这项研究，IT 部门已确认在获得批准的资金和优先考虑后，已准备好推进相关实施工作。美国救援计划 (ARP) 资助的任务已获批准，以使现有的 TDC 功能（例如使用安全消息传递和文档上传来解决纳税申报表问题，例如对应考试）在 OLA 中可用。要交付的具体用例仍必须由 IT 部门和业务部门根据可行性和优先级最终确定。目标交付预计在 XNUMX 年 XNUMX 月完成。

纠正措施： 美国救援计划 (ARP) 资助的任务已获批准，旨在使现有的 TDC 功能（例如使用安全消息传递和文档上传来解决纳税申报问题，例如对应考试）在 OLA 中可用。要交付的具体用例仍必须由 IT 和业务部门根据可行性和优先级最终确定。目标交付时间预计为 2023 年 XNUMX 月。

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴看到国税局在允许纳税人上传文件方面取得了积极进展。工程研究的结果令人鼓舞。我们将在 2023 年 XNUMX 月跟进，重新审视这项建议的实施情况，看看它是否已得到全面实施。

2 年 22 月 2024 日更新：现在可以使用 DUT 来回复所有通知。即使 DUT 中没有明确列出通知，他们也可以在“其他”类别中回复。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 为了在当前环境下为纳税人提供更好的服务，美国国税局于 5 年 2022.1 月 XNUMX 日暂停了通过自动通知流处理欠款余额，实际上暂停了自动催款通知。XNUMX 我们同意，暂停这些通知对纳税人在这个前所未有的时期是有益的，并认识到许多纳税人依靠这些通知来了解和履行他们的纳税责任。美国国税局将继续监测情况，以确保持续的暂停不会妨碍纳税人收到必要的通信，以了解他们的余额、可用的解决方案、不付款的后果，或寻求澄清或联系美国国税局获取更多信息的方式。我们将做出数据驱动的决策，以确定何时恢复自动通知流的正常进展。

此项建议已经实施。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局对美国国税局于 2022 年 XNUMX 月采取行动暂停自动收款通知表示赞赏。美国国税局愿意实施临时解决方案来解决因前所未有的纳税申报处理积压而对纳税人造成的潜在损害，这是令人鼓舞的。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无