热门搜索词:

MSP #10:退款延迟

纳税人的合法退税被国税局欺诈过滤器标记,导致他们在收到退税时经历了过度的延误和沮丧

TAS 建议和 IRS 回应

1
1.

TAS 建议 #10-1

向在欺诈筛查过程中标记退税的纳税人提供一种电子选项,为他们提供以下服务:
a. 更准确地估计何时可以收到退款(例如,在退款批准之前提供估算,而不是在退款批准之后);
b. 国税局需要核实哪些具体信息;
c. 纳税人如有疑问可以联系谁;以及
d. 如何在未先通过安全访问的情况下上传身份验证信息(例如,通过使用手机或相机)。

国税局对建议的回应:

a) 我们已提交统一工作请求 (UWR),要求编程更新“我的退税在哪里”工具,以便根据纳税人退税被标记为需要审查的原因向他们提供更具体的答复。但是,UWR 受到资金限制和竞争优先事项的影响。

b) 在欺诈筛查过程中,我们对退税进行初步冻结,在此期间,我们不会要求纳税人提供任何信息,因为我们正在等待雇主提供第三方数据。我们将提交一份 UWR,要求编程在“我的退款在​​哪里”中向纳税人提供退税正在审核的消息,如果需要特定文件,我们将向他们发送一封信。如果退税被转移到处理流程,我们会向纳税人发送一封信,要求他们提供解决其帐户所需的具体信息。

c) 美国国税局同意让纳税人了解他们的案件状态很重要;但是,通过我们的系统性可疑退税计划流程,我们无法确定当时有关站点或员工的具体联系信息。

已提交 UWR 以更新“我的退款在​​哪里”,以便根据退税被标记的原因提供更具体的答复,并将纳税人引导至正确的电话线路。(例如,如果由于纳税人保护计划 (TPP) 过滤器而出现延迟,则纳税人将被转至 TPP 线路,或者如果由于退税完整性/验证暂停而出现延迟,则纳税人将被转至免费电话线路。)由于资金限制,UWR 已被拒绝。我们给纳税人的信函确实提供了联系电话,以便寻求更多帮助。此外,工资和预扣税以及自动可疑信用信函还提供了一个电子传真号码,纳税人可以使用该号码以电子方式提交其支持文件。

d) 我们不断探索改善纳税人整体体验和身份验证流程的方法。例如,我们正在积极寻找让纳税人以数字方式向国税局传输文件的方法。具体来说,我们正在探索一种可能允许纳税人发送可通过 irs.gov 上传的不安全信息的功能。此功能仍处于研究阶段,但我们对该功能的潜力以及它将如何改善纳税人的体验感到兴奋。

完成日期:实施取决于资金和资源的可用性。

纠正措施:

a) 我们已提交统一工作请求 (UWR),请求编程更新“我的退款在​​哪里”工具,以便根据纳税人的退税被标记为需要审查的原因,为他们提供更具体的答复。

b) 我们将提交一份 UWR,请求编程在“我的退款在​​哪里”中向纳税人提供一条消息,告知他们退税正在审核中,如果需要特定文件,我们将向纳税人发送一封信。

c) 已提交 UWR 来更新“我的退款在​​哪里”,以便根据退税被标记的原因提供更具体的答复,并引导纳税人拨打正确的电话线路。

d) 我们正在探索一项功能,允许纳税人发送可通过 irs.gov 上传的不安全信息。

塔斯马尼亚州回应:

a) TAS 很高兴 IRS 同意更新其“我的退款在​​哪里”工具,以便更准确地估计纳税人何时可以收到退款。TAS 了解资金限制和相互竞争的优先事项会影响此类更新的推出时间,但仍主张优先考虑该项目,以便实施此类升级。

b) TAS 很高兴看到 IRS 同意提交修改“我的退款在​​哪里”工具的请求,以通知纳税人他们的退税正在接受审查,如果需要更多信息,他们将收到一封信。这一变化将更好地尊重纳税人的知情权。此外,这些变化可能还有额外的好处,即减少纳税人打电话询问何时可以收到退款的次数。

c) TAS 感谢提交了更新“我的退款在​​哪里”工具的请求,以便根据退税被标记的原因提供更具体的响应,并将电话号码直接发送到适当的 IRS 电话线路,纳税人应拨打这些电话以获取更具体的信息。我们很遗憾听到这一请求被拒绝,并要求 IRS 重新考虑我们的提议。我们理解 IRS 在其通知中提供了联系电话,但将这些信息包含在“我的退款在​​哪里”工具中将是纳税人了解退款状态的另一种方式。

d) TAS 对 IRS 持续提供纳税人向 IRS 提交文件的现代化选项感到鼓舞。IRS 不断努力利用现代技术,最终将改善纳税人与 IRS 互动时的体验,并可能促进自愿遵守。TAS 期待继续与 IRS 合作开发提供更多技术先进功能的系统。

已采纳、部分采纳或未采纳: 采用

营业或关门: 可选

行动截止日期(如未确定): 实施取决于资金和资源的可用性。

2
2.

TAS 建议 #10-2

至少在其他通讯方式不可用时,永久实施允许纳税人通过电子传真提交身份验证文件的临时程序。

国税局对建议的回应: 我们将继续评估面对面和电话沟通渠道的可用性和状态,并在适当的情况下继续提供电子传真选项。

纠正措施:

塔斯马尼亚州回应: TAS 很高兴看到 IRS 似乎愿意进一步扩大纳税人提交文件的电子传真选项。在 IRS 继续探索和开发允许纳税人以电子方式上传文件的技术的同时,继续为纳税人提供上传文件的这一选项是 IRS 改善纳税人体验的另一种方式。

已采纳、部分采纳或未采纳: 采用

营业或关门: 不营业

行动截止日期(如未确定): 

3
3.

TAS 建议 #10-3

升级 IRS 系统,以便当案件转移到另一个处理流程(例如,审查)或当案件在这些下游功能中自动开启时,纳税人会自动获知其案件的状态,并且任何授权的 IRS 员工都可以查看案件的状态和相关的纳税人信函。

国税局对建议的回应: 我们正在过渡到企业案例管理 (ECM) 系统,该系统的好处包括允许授权的 IRS 员工查看单个纳税人的所有问题、相关案例数据和通信,以有效解决案件。因此,IRS 代表将能够在一次联系中解决更多查询,并确定纳税人何时已与其他员工合作以促进交接,从而改善整体纳税人体验。

ECM 多年期企业解决方案旨在通过将 60 多个系统整合到一个平台中来支持 IRS 综合现代化业务计划的目标。这将使授权的 IRS 员工能够实时、全方位地查看纳税人的历史记录、相关案例数据和之前的沟通,从而更快地解决案件。IRS 信息技术 (IT) 正在通过使用商用现货 (COTS) 平台和云计算策略来改变 ECM 的交付方式。这种案件解决和客户服务改善的便利对于 IRS 实现纳税人至上的目标也至关重要。ECM 第 360 版于 1 日历年年底投入生产,为免税和政府实体 (TE/GE) 免税组织客户服务组提供 IT 和业务基础功能以及案例管理功能。后续版本将为 IRS 中越来越多的业务部门提供案例管理功能。 ECM 计划已经制定了排序策略和发布计划结构,以支持 2020 财年及以后未来 ECM 版本的交付。

纠正措施: 我们正在过渡到企业案例管理 (ECM) 系统,该系统的好处包括允许授权的 IRS 员工查看单个纳税人的所有问题、相关案例数据和通信,以有效解决案件。因此,IRS 代表将能够在一次联系中解决更多查询,并确定纳税人何时已与其他员工合作以促进交接,从而改善整体纳税人体验。

ECM 计划已经制定了排序策略和发布计划结构,以支持 2021 财年及以后未来 ECM 版本的交付。

塔斯马尼亚州回应: 美国国税局正在向更现代化的系统迈进,该系统将多个国税局系统整合到一个大框架下,这将使国税局的每个职能部门能够更多地访问纳税人信息,从而增强国税局帮助纳税人解决未决税务问题的能力。虽然这是一项重大任务,全面实施还需要数年时间,但令人鼓舞的是,国税局距离将这一改进的系统变为现实,以改善税务管理和纳税人服务已经越来越近了。

已领养、部分领养或未领养:部分采用

营业或关门: 可选

行动截止日期(如未确定): 正在进行

4
4.

TAS 建议 #10-4

资助技术升级以加快合法的退款请求,同时继续对过时的 IRS 系统进行现代化改造和替换。

国税局对建议的回应: IRS 同意 TAS 建议,但由于资金限制,目前无法实施。

我们将继续投入大量资金用于筛选、验证和处理身份盗窃和非身份盗窃(例如工资验证)退税前案件的技术。这包括高级分析以改进我们的筛选和选择、案件流程自动化、数据匹配改进以及纳税人提供更多信息和透明查看其退税状态的工具。随着资源的可用,国税局将采取额外措施加快合法退税请求并实现此流程中涉及的系统现代化。在未来,国税局的企业案件管理系统将满足国家纳税人权益保护局强调的许多要求 - 包括接受纳税人和雇主的扫描或电子信息、职能之间的系统转介、自动工作流程以发放退税并与其他系统通信,以及信息申报系统、欺诈系统和通信系统之间的集成以减少手动输入和程序。

纠正措施: 随着资源的可用,国税局将采取更多措施加快合法退款请求,并使涉及此过程的系统现代化。在未来,国税局的企业案例管理系统将满足国家纳税人权益保护局强调的许多要求 - 包括接受来自纳税人和雇主的扫描或电子信息、职能之间的系统转介、自动工作流程以发放退款并与其他系统通信,以及信息申报系统、欺诈系统和通信系统之间的集成,以减少手动输入和程序。

塔斯马尼亚州回应: 尽管更新 IRS 系统的过程漫长而艰巨,但国家纳税人权益保护局对 IRS 继续采取措施实施这一现代化计划感到鼓舞,并相信允许纳税人以电子方式上传文件等进步将改善纳税人与 IRS 的互动,最终使纳税人更快地获得退税并更快地解决问题。

TAS 正在监测该建议,这是 IRS 正在开展的一个大型项目的一部分。

已领养、部分领养或未领养:已采纳

营业或关门: 可选

行动截止日期(如未确定): 10/1/2024

5
5.

TAS 建议 #10-5

更新程序,以便 CSR 可以向纳税人提供有关如何加快退款的具体信息(即识别特定的差异)并要求 RIVO 员工回应纳税人的询问。

国税局对建议的回应: 一旦退税信息得到验证,系统验证流程将自动发放退税。系统验证依赖于信息退税处理数据,这些数据每天都会发生变化。这取决于第三方雇主提交 W-2 表格、工资和收入报表文件的及时性。自 COVID-19 疫情爆发以来,我们更新了《国内税收手册》的几个部分,其中说明了 CSR 向纳税人提供电子传真号码以发送他们的文件,这有助于更快地发放退税。

纠正措施:

塔斯马尼亚州回应: TAS 完全同意系统化流程是管理退税欺诈计划的有效方式,最终可加快退税发放速度。尽管系统化流程有所改进,但纳税人往往无法从 CSR 处获得有关其退税状态以及需要采取哪些措施来加快退税的信息。TAS 再次鼓励 IRS 重新考虑其当前程序,并向 CSR 提供​​尽可能多的有关纳税人退税状态以及纳税人需要采取哪些措施来协助退税发放的信息。此外,RIVO 应建立程序,使其员工在收到 IRS 另一职能部门的转介后直接回复纳税人,而不是像当前流程那样发出临时信函请求延长审核时间。

已领养、部分领养或未领养:未采纳 – IRS 表示他们已经部分实施了此建议。但是,根据上述 TAS 回应中的信息,TAS 不同意。

营业或关门: 不营业

行动截止日期(如未确定): 

6
6.

TAS 建议 #10-6

根据 W&I 的欺诈过滤器标记的合法退税纳税人数量以及必须等待 60 天以上才能收到退税的纳税人数量来衡量和评估 W&I 的表现。

国税局对建议的回应: 大约 98% 的退税单未被欺诈过滤器选中。其余 2% 的退税单上报的信息可能不符合已知模式,也可能没有验证所报金额所需的信息。如果没有适当的验证,国税局可能会发放不正当的退税单。

我们理解纳税人对退税延迟可能产生的影响的担忧,并努力在这种担忧与发放不当退税的风险之间取得平衡。为此,美国国税局不断评估税收制度的变化,并改进我们的退税欺诈检测方法,包括改进我们的过滤器。我们继续使用各种方法、算法、数据集和技术来改进过滤器,以帮助领先于欺诈者。我们每周评估和监控每个过滤器的性能,并调整性能不达预期的过滤器。我们运用从确诊病例中吸取的教训,并考虑新兴趋势。我们将继续每年重建和更新我们的过滤器和模型,以更好地检测新兴计划,同时考虑到历史模式。

纠正措施:

塔斯马尼亚州回应: TAS 理解 IRS 对发放不当退款的担忧。但是,如果无法核实退税单上的信息,那么 IRS 必须监控这些退款被扣留的时间,直到 IRS 决定如何处理(即发放退款或将退税单转移到 IRS 的处理流程之一进行分配)。虽然在无法核实退税单上的信息的情况下发放退款是不合适的,但永久扣留退款同样是不可接受的。在暂停案件并等待下一次合规行动的同时,IRS 需要随时通知纳税人并跟踪案件被扣留的时间。

已领养、部分领养或未领养:未采用

营业或关门: 不营业

行动截止日期(如未确定):