美国国税局缺乏全面的报税准备策略
国家纳税人权益保护局建议国税局制定一项全面的全服务退税准备策略，该策略应：
1. 提及纳税人在该战略使命中保留代表权的权利。
国税局对建议的回应： 根据《纳税人权利法案》，纳税人保留代表的权利是所有纳税人的一项基本权利；因此，没有必要在报税员策略中将其作为单独的项目来处理。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 我们继续建议 IRS 明确提及纳税人保留在 SWPS 中的代表权的权利。最好在使命宣言中提及这一点，这将提醒所有实施这一战略的 IRS 员工，即使在处理潜在的报税人不合规问题时，也需要保护纳税人的这一基本权利。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
2. 在发现任何不合规情况之前，通过对报表编制者进行宣传和教育来提高报表编制者的能力。
国税局对建议的回应： 美国国税局将继续解决报税员能力问题。对报税员的宣传和教育工作正在进行中，并通过各种渠道提供，例如国家税务论坛、利益相关者联络工作、与专业协会和各行业利益相关者的会议、网络研讨会以及 IRS.gov 上的大量资源，包括为报税员提供资源和继续教育机会的税务报税员工具包。每当通过和实施新的税收立法时，美国国税局还会向税务从业人员发送电子新闻文章、快速警报和社交媒体消息。美国国税局通过可退还抵免峰会和软件开发人员工作组不断与我们的税务专业合作伙伴进行交流，以分享信息并讨论报税员社区内的挑战和经验教训，目标是提高申报可退还抵免和其他福利的纳税申报表的质量。这些活动将作为整体报税员战略的一部分继续进行。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应：
虽然国税局提到的报税员和纳税人的宣传和教育很重要，但国税局应该探索其他方式来提高其职权范围内的报税员能力。例如，该战略可以包括增加年度报税季计划参与度的目标。
已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
3. 要求披露与准备和提交纳税申报表有关的费用并执行此类要求。
国税局对建议的回应： 美国国税局没有权力施加或强制要求披露与准备和提交纳税申报表有关的费用。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 考虑到许多报税员收取的费用缺乏透明度，给纳税人带来了沉重的负担，正如 MSP 中所讨论的那样，国税局应该与首席法律顾问办公室合作，确定是否有权对报税员施加和执行费用披露要求。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
4. 包括全面的公众教育活动，特别是针对低收入人群和其他容易受到不熟练和不道德的报税员影响的纳税人群体。这样的活动应该向纳税人提供有关报税员角色、职责、要求和举报不当行为的信息。
国税局对建议的回应： 每年，美国国税局都会举办一年一度的“所得税抵免 (EITC) 宣传日”，这是一项全国性的活动，旨在通过传统和社交媒体渠道向纳税人提供有关所得税抵免 (EITC) 的更多信息，并推广使用 IRS.gov 上的 EITC 助手。第 14 届所得税抵免 (EITC) 宣传日于 31 年 2020 月 XNUMX 日举行。利用可用的通信资源覆盖最广泛的纳税人，一年一度的所得税抵免 (EITC) 宣传日新闻稿告知税务界他们可以在哪里找到有关免费报税、志愿所得税援助 (VITA) 和老年人税务咨询 (TCE) 计划的信息。此外，新闻稿还告知税务界如何选择付费报税员，并包括如何举报不道德报税员的说明。这些信息也可在 IRS.gov 上找到。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 根据 IRS 的回应，现有的 IRS 通讯，尤其是与 EITC 宣传日相关的通讯，相当于建议的综合公众教育活动。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
5. 限制只有国税局有监督权的纳税人才能通过在线应用程序访问机密纳税人信息。
国税局对建议的回应： 职业责任办公室 (OPR) 的标准操作程序和电子案件管理系统已经将机密纳税人信息的访问权限限制为仅那些通过第 230 号通函受 OPR 监管的报税员。在线服务 (OLS) 正在评估未来针对税务专业人士的在线账户申请。有关实施和资金的讨论正在进行中。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 我们期待与 OLS 合作，继续规划实施税务专业人员在线申请。
已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
6. 根据指定类型定期跟踪编制者的不合规数据。
国税局对建议的回应： 由于多种原因，美国国税局不会根据指定类型跟踪报税员不合规数据。报税员税务识别号 (PTIN) 系统中的指定是自我报告的，对于报税员类型来说并不总是准确的。此外，报税员指定会更改和过期，有些报税员拥有多个指定。最后，美国国税局没有发现任何证据表明根据指定类型跟踪不合规情况会影响整体不合规情况。但是，美国国税局会分析报税员数据以识别不合规情况并确定适当的执法方法。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 虽然由于国税局所述原因，按报税人指定分类的不合规数据可能不准确，但维护和分析这些数据仍然很有用。按报税人类型跟踪不合规情况可以确定趋势，并使国税局能够以更有针对性的方式提供宣传和教育以及合规处理。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
7. 与 TAS 合作制定全面的服务范围的退货准备策略。
国税局对建议的回应： TAS 目前是退税准备策略团队中的代表。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： TAS 期待继续参与 SWPS 团队。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
8. 将报税员服务纳入《纳税人优先法案》规定的综合纳税人服务战略，因为报税员是美国国税局的客户，也是纳税人遵从的重要载体。
国税局对建议的回应： 美国国税局正在采取一种整体方法来制定《纳税人优先法案》所要求的全面纳税人服务战略。这种方法包括考虑税务专业人员作为国税局服务的客户和其客户（纳税人）的服务提供商的双重角色。纳税人优先法案办公室将继续寻找机会发展和加强与税务专业人士社区的可信赖伙伴关系，他们的全面纳税人服务战略将在《纳税人优先法案》第 1101 条要求向国会提交的书面报告中详细说明。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 考虑到报税员在税务系统中发挥的重要作用，国税局综合客户服务战略必须针对报税员提供服务。因此，SWPS 与服务战略的协调至关重要。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
