美国政府官方网站美国国税局对报税员的监督缺乏协调方法，也没有分析对报税员处以的处罚的影响
邀请 TAS 代表加入跨职能团队，该团队的成立旨在制定协调策略，对退税人员进行有效监督。
国税局对建议的回应： 2019 年 XNUMX 月，TAS 代表被确认，并参加了当月举行的两次全服务编制者战略团队会议，而第二名 TAS 代表则于 XNUMX 月被确认。两位代表目前正在参加正在进行的团队会议。作为团队成员，这两位代表将协助制定全服务战略，并从纳税人权益倡导者的角度提供意见。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 我们很高兴国税局如此迅速地采纳了我们的建议。我们期待 TAS 的代表能够提出有助于保护纳税人权利并最大限度减轻纳税人负担的观点。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
制定全面的计划，向 230 号通函的报税员和未注册的报税员传达协调的报税策略。
国税局对建议的回应： 全服务准备者战略包括一项行动项目，旨在制定全面的沟通和外展战略。
纠正措施：全军准备者战略包括一项行动项目，旨在制定全面的沟通和外展战略。
更新：制定了服务范围报税员战略，以协调与报税员相关的工作。该路线图使用多种广泛的沟通策略来通知报税员（以及纳税人），与 SWPS 的战略目标紧密相关，旨在通过教育公众了解影响报税员社区的问题来鼓励合规并提高透明度。
塔斯马尼亚州回应： 据我们了解，服务范围准备者战略团队的任务是制定一项全面的沟通和外联战略，该战略将吸引内部和外部利益相关者的参与。国家纳税人权益倡导者很高兴国税局已承诺实施这一行动项目，并期待在最终确定全面沟通和外联战略后听取简报。然而，在该战略得到国税局高层领导批准之前，我们认为不应将此建议作为实施结束。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）：
制定以社区为基础的基层沟通策略，教育弱势纳税人群体如何选择有能力的报税员以及报税员欺诈的风险。
国税局对建议的回应： 自 2014 年以来，美国国税局已向公众发布了多条信息，介绍如何选择称职的报税员以及报税员欺诈的风险。这些信息集中位于 www.irs.gov/chooseataxpro。其中包括新闻稿、税务提示、视频和网页。我们最近提供的一些信息包括：
■ 新闻稿IR-2019-32，谨慎选择报税员，以及IR-2019-09，不要成为“幽灵”报税员的受害者。
■ 税务提示2019-06，纳税人在选择报税员时要考虑的十件事。
■ 视频题为“明智地选择纳税申报人”和“如何使用纳税申报人目录”。
■ 有关“了解纳税申报表编制者的资格和资质”以及“具有资格和精选资质的联邦纳税申报表编制者名录”的网页。
美国国税局向媒体、全国税务专业组织、小企业组织、消费者团体和州合作伙伴广泛传播这些信息。美国国税局将努力在下一个报税季进一步扩大这些信息的覆盖范围，让弱势纳税人群体知晓这些信息。
纠正措施： 自 2014 年以来，美国国税局已向公众发布了多条信息，介绍如何选择称职的报税员以及报税员欺诈的风险。美国国税局将努力在下一个报税季进一步扩大这些信息的覆盖范围，让弱势纳税人群体知晓这些信息。
塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护组织对美国国税局开发内容并将其托管在 IRS.gov 网站上表示赞赏。我们担心，许多纳税人，尤其是那些最容易受到无良报税员欺骗的人，可能无法使用宽带互联网，或者可能不习惯上网获取有关税收的信息。
我们建议国税局采取多管齐下的宣传方式。为了确保以最受民众欢迎的方式接触民众，国税局可能希望与志愿者组织、消费者权益组织、当地教会和其他社区团体合作。国税局应探索为电视和广播以及非传统社交媒体渠道制作创意公共服务公告的可行性。
我们期待了解美国国税局的扩展方法，并感谢美国国税局承诺在 2020 年 XNUMX 月之前实施这一建议。
已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
对罚款评估和不变审计对后续年度编制者行为的影响进行分析，并公布调查结果。
国税局对建议的回应： 由于我们在合规过程中接触的报税员数量众多，监控个别报税员的审计后和处罚评估后行为的成本将过高。此外，我们不能假设报税员行为的改变是执法行动的结果。要确切了解报税员行为改变背后的原因，需要检查报税员客户的报税表。这对报税员及其客户来说都是负担，并且可能不是最有效的 IRS 资源利用方式。因此，从成本效益的角度来看，我们认为这不是对有限 IRS 资源的最佳利用方式。但是，我们会分析数据以识别不合规的报税员，并利用该分析来考虑和评估报税员/发起人调查和案件选择。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 我们了解国税局的资源限制。我们认为值得投入时间和资源研究报税员罚款的影响，以了解这些罚款是否对行为产生影响。鉴于近年来实际征收的报税员罚款中只有约 15% 被征收，这些信息将使国税局能够更好地决定花费资源评估这些罚款是否能带来积极的投资回报。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
修改引用联邦纳税申报表编制者名录的信函和通知（包括上诉信 3808），以确保清楚地表达适当的警告。
国税局对建议的回应： 为了帮助纳税人回复国税局的信函，某些信件已更新，包括独立于国税局并为纳税人提供援助的个人和组织。这些信件包括对低收入纳税人诊所以及联邦纳税申报表编制者名录（目录）的提及。此可搜索的目录旨在通过提供其所在地区目前拥有国税局认可的专业资格或拥有年度报税季计划完成记录的编制者名单来帮助纳税人。
报税员的技能、教育和专业知识水平各不相同。名录的登录页面对各类报税员的职责提供了非常具体的定义。这些定义是与利益相关者社区经过长时间协商后确定的，以确保其准确性和清晰度。名录中没有一个人不具有某些代表权。
目录登陆页面还包含一个链接，指向“了解纳税申报表编制者资格和资质”的信息，该信息为纳税人提供了不同类型的税务专业人员的详细描述，包括许可要求和代理权。我们认为目录中提供的信息足以让纳税人做出明智的决定。此外，试图在信件本身中包含有关报税员权限的这种详细细节并不适合用通俗易懂的语言撰写通知，可能会导致纳税人感到困惑。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 我们认为，如果美国国税局引用联邦纳税申报表编制者名录而不解释这些编制者可能具有的有限代表权，那么这种做法具有误导性，而且可能造成危害。美国国税局回应称，名录登录页面上有一个链接，其中包含对不同类型税务专业人员的描述。我们认为这种回应不充分，侵犯了纳税人的知情权和优质服务权。如果美国国税局能够确定哪些信件在提及联邦纳税申报表编制者名录时应修改以包含解释性语言，那么它就应该这样做。
已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
