美国国税局的欺诈检测系统存在高误报率、较长的处理时间和繁琐的流程等问题，这些问题持续困扰着美国国税局并损害了合法纳税人的利益
除了非 IDT 账户的 FPR 和 OPR 之外，还要计算“操作 FPR”。
国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 同意进一步探索和改进计算误报率 (FDR)（TAS 称之为误报率 (FPR)）的方法以及相关活动，这将有助于反映客户体验。为此，美国国税局已开始跟踪新的指标，例如运营性 FDR（称为重新提交率）。
纠正措施： 美国国税局 (IRS) 同意进一步探索和改进计算误报率 (FDR)（TAS 称之为误报率 (FPR)）的方法以及相关活动，这将有助于反映客户体验。为此，美国国税局已开始跟踪新的指标，例如运营性 FDR（称为重新提交率）。
塔斯马尼亚州回应： 国家纳税人权益保护局很高兴国税局将开始跟踪操作性 FPR。这个数据点是了解国税局欺诈检测系统在选择涉嫌退税欺诈的退税单以及这些退税单通过这些系统处理所需的时间方面如何运作的关键。这些信息将是设计和修改过滤器以及制定发布选定退税单的程序时可以考虑的另一个数据点。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
制定用于衡量 IDT 账户 OPR 的标准。
国税局对建议的回应： 我们一致认为，在回应潜在的 IDT 通知和信件时，衡量纳税人的体验非常重要。我们不断寻找机会改进我们的流程，并为纳税人提供更多清晰的信息。为了响应反馈，美国国税局已开始跟踪身份验证时间范围。我们将利用这些信息制定 IDT OPR 标准，以深入了解错误检测的功能影响。
更新：我们继续寻找机会改进我们的流程，并为纳税人提供更多清晰度。IDT 确定基于发送给纳税人的信件和随后的纳税人回复。由于确定 IDT 所需的事件顺序，运营绩效率 (OPR) 不能以与非 IDT 相同的方式计算。然而，我们确实开发了一种方法，以显示在选择后确定误报需要多长时间。随附的幻灯片演示了这项工作。 *请注意，报告中的响应时间包括 COVID-19 的影响，并不反映正常情况下的身份验证时间。
纠正措施： 我们一致认为，在回应潜在的 IDT 通知和信件时，衡量纳税人的体验非常重要。我们不断寻找机会改进我们的流程，并为纳税人提供更多清晰的信息。为了响应反馈，美国国税局已开始跟踪身份验证时间范围。我们将利用这些信息制定 IDT OPR 标准，以深入了解错误检测的功能影响。
塔斯马尼亚州回应： 为了真正评估 IDT 退税欺诈计划的有效性及其对纳税人的影响，至关重要的是，国税局必须衡量从向纳税人发送初始身份验证请求通知之日起，纳税人验证其身份所需的时间。国税局同意收集这些信息将有助于确定 IDT 退税欺诈处理时间在多大程度上归因于纳税人验证其身份。换句话说，这些信息将有助于确定处理时间是由于身份验证过程造成的，还是由身份验证后的释放过程造成的。
更新：RICS 开始按年限跟踪未结清的 TPP 清单，以及显示为合法的纳税人的平均结案天数。此外，RICS 不断降低误报率，并通过增加积极的发布计划和改进模型来提高准确性，改善纳税人的体验。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）：
进行一项研究，确定为什么一些纳税人需要更长的时间来验证他们的身份，以及他们在尝试这样做时可能遇到哪些障碍。
国税局对建议的回应： 美国国税局认同更好地了解客户在身份验证过程中的体验非常重要。我们将开展一项研究，以确定部分纳税人可能遇到的时间差异。
纠正措施： 美国国税局认同更好地了解客户在身份验证过程中的体验非常重要。我们将开展一项研究，以确定部分纳税人可能遇到的时间差异。
自疫情爆发以来，该活动一直处于暂停状态。RICS 将继续与 TAS 合作完成该计划。
更新：“附件是焦点小组摘要，其中详细介绍了方法、发现和结果。鉴于其写作方式和调查结果/摘要的完整性，我们似乎可能希望结束这一轮并开始新的 MSP。但是，如果希望保持这一轮开放，我将日期更改为 1 年 31 月 2024 日，我们将处理之前讨论过的项目并分析其余建议的可行性。请让我知道这个日期是否适合 MSP 团队。我们会随时进行调整。”
该调查于 2022 年 19 月制定并随后分发给低收入纳税人诊所 (LITC) 内的一个测试组。RICS/RIVPM 分析了测试组的调查反馈和建议，并于 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日与 TAS 会面，讨论调查结果以及其他反馈。附有焦点小组摘要，详细说明了方法、调查结果和建议。建议包括：
• 能够在其他联邦机构办公室（例如，在美国邮局）验证身份
• 额外的税务体验日
• 二维码可用于获取更多信息和其他语言的信息
• 信件更短，语言更通俗易懂。
• 成绩单上的身份盗窃指示
• 增加焦点小组并完成一项分析 IRS 信件可读性的研究
• 查看过滤器选择
• 有关“我的退款在哪里”申请的更多信息
塔斯马尼亚州回应： 这项合作研究是确定纳税人在尝试验证身份时可能面临的障碍以及哪些其他因素可能导致纳税人延迟回应 IRS 要求纳税人验证身份的通知的重要一步。这项研究的结果将帮助 IRS 衡量从退税被选入 IDT 退税欺诈计划到退税发放所需的时间。TAS 期待与 IRS 合作设计、实施和分析这项研究及其结果。
更新：TAS 一直在与 IRS 合作开展纳税人调查。该调查正在等待 OMB 批准。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 可选
行动截止日期（如未确定）： 7/31/2024
设计退款欺诈系统时，考虑当第三方信息与纳税人退税表上的信息不匹配时，将第三方信息应用于退税表是否真的会导致更大的退款。
国税局对建议的回应： 美国国税局正在开发一个框架来研究我们从第三方获得的信息，以改进要审查的纳税申报表的选择。这项工作包含在美国国税局的快速项目开发中，该项目允许更快地进行适当的更改。
纠正措施： 美国国税局正在开发一个框架来研究我们从第三方获得的信息，以改进要审查的纳税申报表的选择。这项工作包含在美国国税局的快速项目开发中，该项目允许更快地进行适当的更改。
塔斯马尼亚州回应： 这项建议的快速实施将理想地减轻纳税人的负担，防止纳税人被选入非 IDT 退税欺诈计划，该计划中，纳税申报单上的收入变化将导致退税金额增加，而不是减少。除了减轻纳税人的负担外，这还将消除另一部分本来就不应该被选中的退税，从而使国税局能够专注于真正值得进一步审查的退税。
已采纳、部分采纳或未采纳： 采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
向外部供应商请求有关改进 FPR 的方法的信息，以及确定导致高 FPR 的因素的建议。
国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 继续探索提高误报率 (FDR) 的方法，TAS 将其称为误报率 (FPR)。我们寻求美国国税局内部利益相关者、外部供应商、州政府合作伙伴和报税行业的反馈。美国国税局 (IRS) 力求在保护收入和改善纳税人体验之间取得平衡，并将继续与内部和外部合作伙伴合作并发展合作伙伴关系。
纠正措施： 美国国税局 (IRS) 继续探索提高误报率 (FDR) 的方法，TAS 将其称为误报率 (FPR)。我们寻求美国国税局内部利益相关者、外部供应商、州政府合作伙伴和报税行业的反馈。美国国税局 (IRS) 力求在保护收入和改善纳税人体验之间取得平衡，并将继续与内部和外部合作伙伴合作并发展合作伙伴关系。
塔斯马尼亚州回应： 这一回应表明，美国国税局承诺将持续评估这些计划，并说明如何在保护收入和准确性方面加以改进。然而，这一回应缺乏针对性，因此很难评估美国国税局实际上同意了什么。尽管美国国税局正在与外部供应商合作，但目前尚不清楚它是否与这些供应商合作确定了可接受的 FPR 以及哪些因素可能导致如此高的 FPR。事实上，美国国税局拒绝设定目标 FPR，并且在过去三年中，无论是 IDT 还是非 IDT 退税欺诈，其 FPR 的接受率都超过 50%，这似乎表明，在一定程度上，只要这些退税的处理时间相对较快，美国国税局愿意接受更高的 FPR。但是，由于两个非 IDT 退税欺诈过滤器专门选择已在纳税申报单上申报额外儿童税收抵免 (ACTC) 或劳动所得税抵免 (EITC) 的纳税申报单（并且没有第三方文件支持纳税申报单上报告的收入，或者第三方信息与纳税申报单上的收入不符），它们很可能选择低收入纳税人提交的纳税申报单，即使延迟三周收到退税也可能导致财务困难。为了将此建议视为“同意”，美国国税局需要提供更多详细信息，例如它正在与哪些供应商合作、目标是什么以及实现这些目标的时间表是什么。
已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
根据从外部供应商收到的信息和建议，在行业认可的标准内建立最大可接受的 FPR 目标以及实现该目标的可行时间表。
国税局对建议的回应： 美国国税局每年处理超过 150 亿份退税申请，过去三年来，美国国税局的欺诈过滤器选择每年保护了大约 12 亿美元。尽管我们不同意设定目标错误检测率 (FDR)（TAS 称之为误报率 (FPR)），但我们确实希望改进选择工作以减少错误检测。在配置欺诈检测系统时，美国国税局会权衡政府收入损失的成本、机构诚信以及与误报和漏报相关的纳税人负担。不断发展的网络犯罪计划需要灵活的美国国税局反欺诈策略。美国国税局的欺诈检测策略导致请求 IDT 受害者援助的纳税人减少。通过在纳税申报表提交时检测欺诈，美国国税局可以保护合法纳税人的账户，使纳税人更容易提交申报表并获得退税。
美国国税局将继续研究 FDR 以及影响选择的因素。我们必须尽量减少错误检测的负担，同时保护纳税人和政府收入免受第三方数据泄露和高度复杂的网络犯罪分子带来的风险。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 正如之前多次提到的，国家纳税人权益保护局完全同意保护税收是有效税务管理的关键要素。在解决这一关键要素时，有必要平衡多种因素，包括保护税收，同时减少被选入退税欺诈计划的合法退税数量。
正如美国国税局设立收入和选拔目标一样，它还应在分析中包括 FPR 目标，而不是将高 FPR 视为计划的单纯后果，无法通过充分规划和设计退税欺诈计划来解决或缓解。FPR 目标不必是指示成功或失败的确切比率，而是评估退税欺诈计划的整体成功时要考虑的一个因素，并且可以以小范围的形式建立，而不是确切的百分比。此外，随着报税季节情况的变化，FPR 未落在既定范围内可能有合理的解释。但是，由于未能基于合理推理设定 FPR 目标范围，美国国税局在退税欺诈计划的整体制定和规划中忽略了一个重要目标。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
