美国国税局已对其欺诈检测系统进行了改进，但仍有相当数量的合法纳税人被这些系统错误地选择，导致退税延迟
扩大安全峰会，吸纳金融界、银行界、商业界、消费者和隐私权倡导界的参与者。
国税局对建议的回应： 书面建议已得到全面实施。安全峰会目前包括金融和银行、商业税务软件和薪资部门的合作伙伴。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 这一回应并未完全解决国家纳税人权益保护局的建议。安全峰会不包括消费者和隐私权倡导部门的代表。在考虑如何检测和防止退税欺诈时，让来自不同背景的组织参与进来至关重要，从而确保自由交流想法和观点。将消费者和隐私权倡导团体纳入安全峰会将是另一种倡导保护纳税人信息的声音，以及如何使用这些信息来检测和防止欺诈。如果安全峰会没有纳入广泛的参与者，其相关性和成功将受到限制。TAS 将继续倡导纳入这些团体的代表。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
修改安全峰会的章程，扩大其范围，包括非身份盗窃退款欺诈。
国税局对建议的回应： 美国国税局不打算实施该建议。在 2015 年安全峰会开始时与我们的合作伙伴进行了深入讨论后，大家一致同意严格关注 IDT。非身份盗窃欺诈是一个更广泛的概念，可能包括洗钱、滥用可退还信用、加密货币、商业欺诈、虚假扣款或地下经济等各种主题。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 如果与会者没有自由讨论非 IDT 退税欺诈问题和解决方案，安全峰会的成功和相关性将仍然有限。将非 IDT 退税欺诈纳入安全峰会章程的定义可以比 IRS 在此处的回应中规定的更狭窄。州税收部门似乎可能有兴趣与其他利益相关者讨论非 IDT 退税欺诈，因为它继续困扰着这些机构以及 IRS。对于安全峰会的成功和 IRS 的欺诈预防工作来说，峰会的设计方式必须促进自由交流思想和解决方案，以打击各种欺诈行为，而不仅仅是 IDT 欺诈，这一点至关重要。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
恢复 11 周的流程，从而要求美国国税局发放退款或对账户采取其他行动，例如向纳税人索取更多信息或发送不允许通知。
国税局对建议的回应： “2015 年，税务管理总监察长 (TIGTA) 对 IRS 诚信与核实操作 (IVO) 流程进行了审查，以确保不会错误发放退税（TIGTA 参考编号：2016-40-006，需要改进以确保不会错误发放潜在欺诈性纳税申报表上的退税）。TIGTA 审查发现，2013 纳税年度的退税存在欺诈性退税，这些退税由于 11 个周期的退税暂停期到期而被系统性地发放，尽管 IVO 已实施控制措施，在可疑退税上标注未到期的退税标记。为了解决这个问题，TIGTA 建议 IRS 在纳税人的账户上标注未到期的退税暂停标记，直到 IVO 审查完成，以防止错误退税。美国国税局于 29 年 2015 月 XNUMX 日实施了这项建议，制定了一个标记，可以产生永不过期的退款冻结，并允许在收入和预扣税得到验证后系统性地释放。
实施无期限退税冻结的政策决定并未改变现有的任何 IVO 流程，以确保及时采取筛选和核实行动。事实上，国税局致力于在增加退税欺诈检测和收入保护与纳税人负担问题之间取得平衡。根据最近颁布的立法，从 31 年开始，向社会保障局 (SSA) 报告雇员和非雇员薪酬的截止日期实际上已提前至 2017 月 4442 日。国税局系统的增强功能允许处理从 SSA 收到的收入信息，进而用于系统收入和预扣税验证，从而可以更快地发放与合法退税相关的退税。结果，与 50 年 1 月 30 日至 2016 月 1 日相比，30 年 2017 月 35 日至 XNUMX 月 XNUMX 日期间，其他 IRS 职能部门需要转交给 IVO（表格 XNUMX 查询转介）的退款查询减少了 XNUMX% 以上。纳税人权益保护服务处转交给 IVO 的运营援助请求在同一时期也减少了 XNUMX% 以上。
我们会审查每个报税季实施的计划和流程的结果。在审查 2016 年处理年度时，IVO 意识到存在一些限制，导致无法在每份发送用于收入核实的报税单上系统地生成通知 CP05（有关您的退款的信息 - 退款被搁置，等待更彻底的审查）。因此，对于 2017 年处理年度，我们通过批处理为所有发送用于核实的报税单生成了信函 4464C（可疑退款第三方通知信函），以确保所有纳税人都收到退款延迟通知。信函 3C 还为纳税人提供了预计收到退款或其他 IRS 信函的时间范围，要求提供更多文件来证实报税单上申报的收入或预扣税。；”
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： 国税局的回应并未解决国家纳税人权益保护局的建议。上述回应中阐述的步骤侧重于通知纳税人他们的退税已被延迟，但没有实施必须采取行动的时间框架，例如 11 周的期限，然后如果有重要原因必须延长该期限，则允许例外。超过三分之一的入选 IVO 计划的退税被搁置超过 11 周，这一事实表明需要对退税的搁置时间进行保障。此外，今年报税季的结果与上述国税局的数据大不相同，并显示纳税人受到退税延迟的影响。IVO 案件数量有所增加，超过了 TAS 中的任何其他问题。具体而言，在 2018 财政年度 (FY)，退款前工资核实目前是 TAS 案件收据中的首要问题（截至 180 月份，比上年增长了 2011.5%），自 XNUMX 年以来首次取代身份盗窃成为首要问题。XNUMX 美国国税局在回应中重申，它担心该计划给纳税人带来的负担，但它一次又一次似乎愿意接受高 FPR 和长期退款延迟作为其打击退款欺诈的附带损害。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
建立一条直通 IVO 部门的电话线，并通过“我的退款在哪里”应用程序向那些因涉嫌欺诈而被扣留退款的纳税人提供信息。
国税局对建议的回应： 目前，IVO 使用多种方法来验证可能存在欺诈的报税单上的收入和预扣税，其中包括给雇主打电话验证纳税人报税单上申报的收入。在处理年度 2017 期间发送的所有报税单都将生成一封信函 4464C，以确保所有纳税人都收到退款延迟和可能的第三方验证通知。信函 4464C 还为纳税人提供了预计收到退款或其他 IRS 信函的时间范围，要求提供额外文件来证实报税单上申报的收入或预扣税，作为适当的免税处理流程的一部分。纳税人可以拨打信函 1C 上列出的常规免费电话号码 (800-829-1040-4464) 来获得帮助。负责接听此号码电话的电话助理都经过培训，可以快速响应退款暂停查询并将转介转发给 IVO（如果需要）。由于收入和预扣税款必须由雇主验证和证实，或需要纳税人提供额外文件，因此在 IVO 内直接与纳税人进行电话联系并不能加快解决问题的进度。
当资源允许时，美国国税局打算为那些因涉嫌欺诈而被扣留退税的纳税人更新“我的退税在哪里”（WMR）申请。
纠正措施： 无
塔斯马尼亚州回应： IRS 的回应并未解决国家纳税人权益保护局的担忧。纳税人在初始 IVO 通知中被告知了解决问题的预计时间范围——大约 2017 天。但如前所述，在 4464 年报税季，约有三分之一的 IVO 计划入选的报税表被搁置在通知中规定的时间范围之外。IRS 可以改善客户服务并消除纳税人致电 IRS 的需要的一种方法是，在初始信函 3C（可疑退款第三方通知信函）中提供更多信息。例如，信函应指示纳税人核实其收入文件与报税表上报告的内容，以确保没有申报错误。如果出现错误，信函还应指示纳税人提交修改后的报税表。这将减轻纳税人在无意中犯错时联系 IRS 以确定如何纠正问题的需要。此外，当纳税人联系国税局时，国税局应为客户服务代表提供此类信息的程序说明。
如果退税已被扣留超过该期限，纳税人拨打通知上列出的 1-800 号码询问退税情况是合理的。但是，电话线另一端的助手无法确定哪些退税信息导致了延迟，因为他们无法访问 IVO 案件管理系统或有关如何纠正报告错误的说明。让助手就延迟问题联系 IVO 计划会导致 IRS 和纳税人之间不必要的来回沟通，并让客户服务助手需要确定纳税人的询问是否值得转介 IVO。值得注意的是，这种互动与纳税人在退税接受审计时与助手的互动有很大不同，在审计中，助手可以提供有关正在审查哪些项目以及纳税人需要提供什么来解决问题的具体信息。尽管美国国税局并未将退税扣留作为收入和预扣税核实的一部分定性为审计，但对于纳税人来说，这种体验感觉就像是一次审计，因此被国家纳税人权益保护局称为“不真实的审计”。这是糟糕的客户服务，导致纳税人感到沮丧，远远没有达到纳税人知情和获得优质服务的权利。
国家纳税人权益保护组织很高兴看到国税局愿意调整其“我的退款在哪里”功能，但认为其回应过于模糊，毫无意义。如果为纳税人提供足够的客户服务确实是当务之急，同时纳税人也有权获得知情权，那么国税局应该确定并确保进行此项变革所需的资源，并提供预计完成日期。由于该回应含糊不清，该建议只能视为“不同意”。
已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳
营业或关门： 不营业
行动截止日期（如未确定）： 无
