国税局对建议的回应： NTA 建议未按书面形式采纳，但 IRS 已采取行动解决 NTA 提出的问题。每年，我们都会在财政部的机构财务报告中报告我们的战略结果，该文件可供公众查阅。EITC RPS 报告的具体内容不会共享，因为它包含有关选择标准的详细信息，这些信息仅适合内部使用。我们在全国税务论坛研讨会、与大型税务筹划公司和专业组织的会议和研讨会以及网络研讨会上与税务筹划者社区分享总体结果和未来计划。在每年的外展战略开始时，我们会通过税务专业人士电子新闻、快速警报、新闻稿和税务筹划者工具包中的热门话题通知 EITC 税务筹划者我们计划的教育和合规活动。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 截至目前，RPS 的制定、实施和分析尚未得到纳税人权益保护服务处、从业人员或其他利益相关者（例如为低收入纳税人服务的社区组织）的任何反馈。如果年度 RPS 报告公开，具有适当知识和经验的利益相关者可以就如何改进该计划提供反馈。例如，处理无良报税员影响的社区组织可以就如何改善与未注册代理人的联系提出意见。

美国国税局声称这些报告的内容不能公布，因为这些内容仅供官方使用。美国纳税人权益保护局同意不应公布 RPS 行动的选择标准。但是，有关 RPS 计划活动的细节、确定其成功的方法以及对其成功的分析应该可供公众审查。美国纳税人权益保护局认为，作为解决 EITC 不合规问题的主要组成部分，RPS 计划应该是透明的，以便包括国会在内的主要利益相关者能够充分了解情况。应该指出的是，美国国税局已经发布了类似的报告，例如《2006-2008 年申报表上申报的 EITC 合规性估计》。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： NTA 建议未按书面形式采纳，但 IRS 已采取行动解决 NTA 提出的问题。我们一直在努力改进我们的教育/推广和合规策略。我们同意，可能有一些机会来审查我们目前发送的信件，以更清楚地区分教育信件和合规信件，并更好地传达准备者所犯的错误。我们相信，由可退还抵免政策和计划管理人员以及 TAS 的参与者组成的团队来研究这个问题将是有益的。

更新：所有信件都必须经过纳税人信函办公室流程。国税局于 2017 年 2016 月启动了 2017 财年信件的正式流程。作为此流程的一部分，TAS 会审查信件并提供反馈。虽然没有成立单独的团队来审查和讨论报税准备者策略信件的改进机会，但 TAS 有机会审查 XNUMX 财年的所有准备者信件并提供反馈。

纠正措施： 我们将建立一个由 IRS 内部运营代表和 TAS 成员组成的团队，以审查和讨论退税准备策略信函的改进机会。

塔斯马尼亚州回应： TAS 部分不同意这一回应。虽然 TAS 很高兴被纳入 RPS 信件的讨论，但 TAS 坚信，加入 EITC RPS 团队的各个方面至关重要。我们自己在 EITC 案件方面的经验、我们对低收入纳税人诊所的监督、我们对税收不合规来源以及纳税人和报税员行为的大量研究、我们作为 IRS 内部纳税人代言人的法定角色以及我们对纳税人权利的倡导使我们能够作为重要成员与团队分享宝贵的见解。IRS 从一开始就拒绝将 TAS 纳入团队，这违背了逻辑。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： RPS 是一项多年期战略，总体目标是减少 EITC 不当支付。我们利用从每年的结果中学到的知识来改进和改善处理方法。作为一项基本业务职能，IRS 会考虑资源限制和其他计划优先事项，确定如何分配我们有限的资源以改进战略并实现目标。但是，我们将分享我们针对预期退税准备者处理的计划。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 正如我们之前的回复中所讨论的，TAS 对 IRS 对此建议的回应感到失望，并将继续推动将其纳入 RPS 规划。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 目前，报税员推荐尚未纳入我们基于风险的评分模型，因为 IRS 有其他方法来处理潜在的不专业或犯罪行为。EITC RPS 旨在教育报税员了解税收抵免并处理故意忽视的行为。来自其他地区的一些推荐是单一事件，尚未裁决，可能不代表报税员存在不当行为。许多报税员税务识别号 (PTIN) 错误都是无意的，例如数字转置或缺少数字。我们研究并使用 PTIN 确定正确的报税员，并为正确的报税员提供处理。校园运营、研究功能和外部来源发现的不当 PTIN 使用情况将进行分析，并酌情提交给报税员办公室。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： TAS 对 IRS 不愿意采纳这一建议感到失望。那些被确定为单一事件、尚未裁决的推荐可以从样本中删除，以便 IRS 可以集中精力处理那些故意滥用 PTIN 的报税员。TAS 敦促 IRS 重新考虑其回应。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： IRS 使用测试组和对照组进行一系列测试。每年都会评估每种治疗或一系列治疗的结果，以确定其有效性。这些数据用于改进和改善现有的治疗或治疗组合。虽然我们确实记录了保护的资金和投资回报率，但我们也会记录和评估与行为变化相关的其他因素。我们会在一段时间内审查这些数据，以确定这种变化是否是暂时的。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： TAS 很高兴这项建议得到实施；然而，我们将继续监控 IRS 如何实际审查这些数据并利用这些数据来改进其战略和方法。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 2016 财年，国税局扩大了对未登记报税员的宣传力度。这项工作利用了与 550 多个报税员组织的合作伙伴关系，覆盖了 500,000 多万名未登记报税员。国税局联络员通过虚拟通讯、邮件列表和其他渠道向会员提供重要的合规信息。我们与拉丁裔税务专业协会合作，提供西班牙语教育材料。我们继续在国税局税务论坛上举办 EITC 尽职调查研讨会，各个专业水平的报税员（包括未登记报税员）都会参加。我们拥有广泛的报税员警报网络，旨在通过电子方式立即分发电子新闻，并通过电子方式向订阅者发送电子新闻。

我们通过教育和合规处理信函来推广我们的税务准备工具包，强调尽职调查页面。我们在准备信函中包含了网页链接。在 33,463 月 2015 日至 110,909 月 2016 日的高峰期，税务准备工具包的访问次数从 1 财年的 31 次增加到 231 财年的 XNUMX 次，增幅为 XNUMX%。我们还通过 IRS 全国税务论坛、irs.gov 和社交媒体渠道开展外展活动。

我们根据在全国税务论坛上收到的报税员的反馈、通过电子邮件和其他方式改进了我们的工具包。去年，我们利用社交媒体向报税员团体和报税员发送合规信息。每个月都针对一个特定的合规问题。这项工作的数据尚未公布。每年我们都会制作和推广税务论坛研讨会的视频；许多报税员团体和雇主使用这些视频进行培训。由于预算限制，我们无法将宣传范围扩大到电视或广播。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： TAS 对 IRS 在 2016 年未登记报税员拓展工作中取得的进步表示赞赏，并期待观察这些行动的后续成果。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 提示编号 12，9 年 2017 月 11 日，国税局、各州和行业敦促纳税人了解身份盗窃迹象，国税局税收。安全。一起。- 税务提示编号 3，2017 年 9 月 19 日，国税局提供有关在纳税申报单上验证身份的提示，税收。安全。一起。税务提示编号 2016，XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

美国国税局还向报税员群体介绍了 PATH 法案下儿童税收抵免和美国机会税收抵免的扩大尽职调查要求，具体如下：

• 在 2016 财年五次全国税务论坛上各举办了两次研讨会，内容包括尽职调查信息
• 在拉丁裔税务专业人士协会以及一家大型税务专业公司的年会上举办尽职调查研讨会。
• 2017年XNUMX月举行两次尽职调查网络直播
• 推出扩展的 DD 培训，并在 2017 年 5 月 2 日的《税务专业人士电子新闻》3-2017 期中发布
  更新了 EITC Central 上的税务准备工具包，提供新闻和资源，以帮助准备者满足尽职调查要求。
• 更新后的 Pub 4687《可退还抵免额尽职调查 EN/SP》（8 年 2016 月），这是一本手册，用于告知提交 EITC、CTC 和 AOTC 申报表的付费纳税申报表编制者其尽职调查要求，提供有关避免常见错误的信息，并指出有助于满足要求的资源。

  IRS 通过扩大正在进行的公众意识活动，向报税员以及其安全峰会合作伙伴解决了欺诈和身份盗窃问题。他们发起了“保护您的客户；保护您自己”活动。作为这项计划的一部分，合作伙伴将在 1 月份每周发布针对税务专业人士的安全意识税务提示。这些提示已经发布：

• 保护纳税人数据：创建强密码，国税局保护您的客户；保护您自己税务提示第 8 条，25 年 2017 月 XNUMX 日
• 如果您遭遇数据泄露或其他安全事件，该怎么办？国税局保护您的客户；保护您自己税务提示第 7 条，18 年 2016 月 XNUMX 日
• 保护纳税人数据：监控您的 EFIN 是否存在可疑活动，IRS 保护您的客户；
• 保护自己税务提示第 6 条，11 年 2017 月 XNUMX 日
• 保护纳税人数据——保护您的办公室、国税局保护您的客户；保护您自己税务提示第 5 条，4 年 2017 月 XNUMX 日，
• 保护纳税人数据——制定安全计划，保护您的客户；保护您自己税务提示第 4 条，28 年 2016 月 XNUMX 日
• 保护纳税人数据 – 如何开始，保护您的客户；保护您自己税务提示第 3 条，21 年 2016 月 XNUMX 日
• 保护纳税人数据 – 避免诈骗，保护您的客户；保护您自己税务提示第 2 条，14 年 2016 月 XNUMX 日
• 税务专业人士：保护您的客户；保护您自己，国税局保护您的客户；保护您自己税务提示 1，7 年 2016 月 XNUMX 日

纠正措施： 如果资源和预算允许，IRS 将采取/解决的行动。IRS 目前通过多种媒介提供有关选择报税员及其重要性的信息。这包括出版物、社交媒体、irs.gov 上的网页和 EITC 宣传日。我们专门讨论如何选择报税员以及对该报税员的期望。IRS 将根据需要审查和更新此信息，为 2017 年报税季做好准备。

由于预算限制，国税局无法开展基于地理位置的公共教育活动或营销测试。不过，我们将评估其他成本较低的方案来告知公众。

塔斯马尼亚州回应： TAS 赞赏 IRS 愿意在资金充足的情况下采纳这一建议，并鼓励 IRS 寻找创新的资金和合作机会，以弥补预算中的任何潜在缺口。然而，TAS 认为，与为纳税人提供更好的信息所带来的积极合规影响相比，此类活动的成本微不足道。因此，我们鼓励 IRS 与 TAS 合作，在特定地理社区开展创新的试点活动，以衡量此类活动的潜在合规影响与成本。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无