美国官方网站 GOV
自营职业（SE） 税适用于为自己工作的人。它是所得税的补充，涵盖社会保障税和医疗保险税。社会保障管理局 (SSA) 使用您的纳税申报单中的信息来计算您的福利，使您能够享受社会保障体系的保障。
如果以下任一情况适用，则您必须缴纳 SE 税并申报 IRS 表格 1040（附表 SE）《自雇税》：
虽然自雇税是除所得税之外的额外税项，但您可以扣除自雇税额的一半（50%）。 附表 SE（表格 1040） 计算您的自雇税。自雇税计入附表 2（1040 表），其中一半（50%）计入附表 1 第二部分（1040 表）。
自雇是什么意思？
任何为盈利而进行的活动都被视为业务（或交易）。业务可以是：
除了您的正常工作之外（例如：您是为他人工作的全职员工，并在周末修理割草机。您有自己的商店、设备、工具并宣传您的服务。您是兼职修理店的老板，属于自雇人士。）
你可以：
- 企业的业主或独资经营者，
- 合伙企业成员，或
- An 独立承包商。
如果您有自雇收入，您可能需要按季度缴税。请参阅下面的“这对我有何影响？”部分。
一旦你确定自己是自雇人士并且有收入，你就需要确定你从企业获得的净利润。这是通过把你所有的企业收入减去任何费用或损失来实现的。有些企业有一份全年产生的损益表。
一般来说，如果您的企业当年出现净亏损（支出大于收入），则您无需缴纳自雇税（SE）。
一旦你确定了所有业务的净利润，你就可以使用 IRS 计算 SE 税了 附表 SE（IRS 1040 表）自雇税。该表格将指导您完成自雇税的计算，因为不同类型的收入需要填写不同的项目。附表还可以帮助您计算自雇税一半的扣除额。将计算出的自雇税填写在附表 2（1040 表）上，并使用附表 1（1040 表）申报自雇税一半（50%）的扣除额。最后，在向美国国税局 (IRS) 提交纳税申报表时，请附上所有 IRS 附表（附表 SE、附表 1 和附表 2）。
国税局 说明 附表 SE 是了解特殊规则的良好来源。
如果你相信你曾经 被错误地归类为独立承包商， 您可以向美国国税局提交表格来更正此问题。 表格 8919，未征收的工资社会保障和医疗保险税， 表格 8919，未征收的工资社会保障和医疗保险税， 计算并报告 您的 未征收的社会保障税和医疗保险税份额. 您可能还需要提交 SS-8 表格，确定工人身份以缴纳联邦就业税和所得税，以申请 地位认定.
如果你需要缴纳自营企业税和所得税，你通常需要提交年度纳税申报表，并且 缴纳预估税 每季度一次。查看一年中的企业利润和亏损情况以确定是否需要进行预估付款非常重要。如果看起来您将要缴纳 SE 税，则您可能需要付款。如果您的账户中没有足够的预扣税或预估付款，您可能会受到处罚。
如实申报所有自雇收入并缴纳自雇税至关重要。社会保障署 (SSA) 会使用这些信息来计算您的福利。如果信息不正确，可能会导致您的福利减少。有关 SSA 如何确定福利金的信息，请访问 SSA 网站： www.ssa.gov
社会保障署 (SSA) 只会认可您在收入产生年度结束后三年三个月零十五天内申报的自雇收入。如果您在时限过后申报收入变更，SSA 的收入记录只有在满足特定条件的情况下才能进行修改。
此 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。
访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。
低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。
《纳税人权利法案》分为 10 个易于理解的类别，概述了税法中规定的纳税人权利和保护。
这也是我们为纳税人开展宣传工作的指导方针。
自助
获取常见税务问题的帮助
NTA 博客
阅读国家纳税人权益保护局发布的重要税务问题
您是否收到了国税局的信件或通知？
查看我们的交互式税务地图，了解您所在的税务体系
