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如果您提交了纳税申报表或延迟缴税，国税局可能会对您的账户处以一项或多项罚款。在某些情况下，国税局会免除延迟申报和缴税的罚款。但是，您需要请求国税局这样做。国税局通常会考虑以下因素：
- 合理的原因 – 您有以下原因导致未能按时申报或缴纳：
- 您以正常的商业谨慎和审慎来确定您的税款。
- 您遇到了超出您控制范围的事情，导致您无法提交文件或确定应缴押金或税款的金额。
- 您没有收到必要的财务信息。
- 您的直系亲属中有人去世。
- 您或您的直系亲属患上严重疾病，导致您无法处理自己的财务事宜。
- 您在火灾或其他灾难中丢失了税务文件。
- 首次减免罚款 – 根据美国国税局的首次罚款减免政策，如果满足以下条件，您可能有资格获得行政减免，以减轻因未能提交纳税申报表、按时缴税或未能按时缴纳税款而受到的处罚：
- 您之前无需提交纳税申报表，或者在您受到处罚的纳税年度之前的三个纳税年度中没有受到任何处罚（预估税罚款除外）。
- 您已提交所有必需的纳税申报表或申请了有效的延期申报。
- 您已缴纳或安排缴纳所有应缴税款。即使您尚未全额缴纳应缴税款，您也可以申请首次缴税减免，但未缴税款的罚款将继续有效，直至税款全额缴纳为止。
此列表并未包含所有可能的原因。准备好向 IRS 解释您遇到的问题以及导致您提交纳税申报表或延迟缴税的原因。您还应准备好向 IRS 证明您已纠正了这种情况，并且将来不会再出现按时提交和缴税的问题。
您是否与您的配偶一起提交了纳税申报表，并且您的全部或部分退款仅用于偿还您的配偶所欠的债务？
如果您提交了联合所得税申报表，并且您的联合退税份额的全部或部分已（或将）用于（或将用于）具有法律强制执行力的 逾期债务 这笔款项仅属于您的配偶。逾期款项可以是联邦债务、州所得税债务、州失业救济金债务，或子女抚养费或配偶赡养费。
作为一个 受伤配偶，您可以通过提交申请来申请部分退税 表格8379， 受伤配偶的分配，使用 说明 对于此表格。
您是否欠税，因为您的配偶没有报告扣除额或没有在联合纳税申报表中包括收入？
当您提交联合纳税申报表时，即使您后来离婚，您和您的配偶也各自承担产生的税款、罚款和利息。在某些情况下，您可能不必向国税局支付所欠金额。
如果您和您的配偶或前配偶因为他或她不正确报告扣除额或未报告收入而欠款，那么您可以要求减免全部或部分责任。
如果您不知道或没有理由知道不当报告或遗漏；您已离婚、分居或不再同居；或者在这种情况下要求您承担税款责任不公平，您可能有资格获得无辜配偶减免。要申请无辜配偶减免，请提交 表格 8857，无辜配偶救济申请， 使用 说明 适用于此表格。8857 表格涵盖 无辜配偶 救济、责任分离和公平救济，国税局将考虑哪种类型的救济（如果有的话）适用于您的情况。
国税局审计（检查）了您的纳税申报单吗？
如果你欠税是因为你不知道或无法提供任何信息的审计，你可以要求国税局通过以下方式再次查看你的记录： 审计复议 当纳税人不同意纳税申报表审计结果时，美国国税局采用的流程；当审计欠款余额仍未支付时，纳税人可以要求重新考虑审计。流程。
为您准备纳税申报表的人是否在未经您许可的情况下更改了您的纳税申报表信息？
你可能首先会收到美国国税局 (IRS) 的来信，以此表明你遇到了不诚实的报税员。例如：国税局的通知可能会提醒你报税表有误，或者你的报税表正在接受审计。另一种发现方式是…… 您的帐户记录 与您签署的纳税申报单不符。
如果你是 退货准备者欺诈 或不当行为，你需要按照以下特定步骤向国税局证明 退税准备人欺诈信息.
您现在是否因经济原因无力支付任何款项？
有时，你会同意国税局认为你欠税，但由于你目前的财务状况，你无法支付。如果国税局同意你无法同时支付税款和合理的基本生活开支，它可能会把你的账户置于 目前不可收藏（CNC） 苦 状态。
如果 IRS 同意将您的欠款账户置于此状态，并不意味着余额会消失。这仅意味着在您的账户处于此状态时，IRS 不会采取收款行动。不幸的是，法律规定罚款和利息会继续累积。如果向 IRS 支付任何款项（即使是最小的金额）都会使您无法支付合理的基本生活费用，请与 IRS 讨论将您的账户置于此状态。IRS 会询问您的收入和支出，因此请准备好与他们讨论您每月的收入或收入与支出的对比。
您希望国税局考虑仅接受您欠缴的部分税款吗？
An 妥协提供（OIC）是您与美国国税局达成的一项协议，国税局同意接受少于您所欠全部金额的款项。国税局同意接受少于您所欠全部金额的款项主要有三个原因：
- 可回收性存疑：这意味着您没有足够的收入或资产来全额偿还债务。如果欠款金额正确，但您无力全额偿还，您可以使用 表格 656B，和解协议手册.
- 有效的税收管理：您可以偿还全部债务，但这会造成经济困难，或是不公平或不公正。
- 责任存疑： 您认为自己不欠税，或者您认为欠税金额不正确。您可以提交 表格 656-L，和解协议（责任疑问）).
您想要安排付款吗？
这对你最有利 偿还你的税务债务 尽快付款，因为付款可以限制国税局可能收取的罚款和利息。
然而，如果你目前无法全额缴纳税款，美国国税局提供了一些 付款方式根据您欠税的类型和数额，有不同的选择，包括 短期延长， 至 付款计划, 到 提供妥协. 每个都有不同的要求和费用。
