身份盗窃

商业身份盗窃是指未经授权创建、使用或试图使用企业身份信息以获取税收优惠。

有关企业 ID 盗窃的信息，请参阅 企业身份盗窃信息.

网络钓鱼是一种诈骗行为，通常通过未经请求的电子邮件和/或伪装成合法网站的网站进行，旨在诱骗毫无戒心的受害者提供个人和财务信息。

有关网络钓鱼诈骗的信息，请参阅 报告网上诱骗和在线欺诈.

税务专业人士身份盗窃 是指网络犯罪分子以税务专业人士为目标，窃取其客户的个人财务信息，提交虚假的纳税申报表，索取虚假退税。

您可能需要采取几个步骤。适合您的步骤取决于您的税务账户情况。

您尝试以电子方式提交文件，但 IRS 表示有人已经使用您或您受抚养人的 SSN 或 ITIN 提交了文件。

如果您无法以电子方式提交纳税申报表，因为有人已经使用您或您受抚养人的 SSN 或 ITIN 提交纳税申报表，则您必须在被拒绝之日起 10 个日历日内（不是 10 个工作日）提交纸质纳税申报表，并附上一份宣誓书或警方报告（见下文），说明您是身份盗窃的受害者。您需要：

• 打印并签署纸质纳税申报表。纸质纳税申报表应包括以下内容：
  • 如果适用，请解释为什么在截止日期之后提交纸质纳税申报表；
  • 电子文件拒绝通知的副本；以及
  • 在第一页的顶部用红色写上“被拒绝的电子退货 - (MM-DD-YYYY)”。

• 填写一个 形成14039“、身份盗窃宣誓书；以及

• 提交已签名的纳​​税申报表并签名 形成14039“ 向国税局 适合您所在州的地址。如果您愿意，您可以选择在线提交 14039 表格，然后单独邮寄纸质申报表。

注意：如果你已经提交了警方报告，你可以将其提交给国税局，而不是 形成14039“.

如果您以电子方式提交纳税申报表并收到一条消息，告知您申报表上的受抚养人已在另一份纳税申报表或他们自己的纳税申报表上被申报，或者您收到了 IRS 通知 CP87A，则您需要查明为什么其他人申报了您的受抚养人。您可以通过访问 IRS.gov 并搜索以下内容了解有关此主题的更多信息： 当有人欺诈性地声称您的受抚养人时该怎么办.

你收到了国税局的一封信，说你没有在纳税申报单上申报全部收入

如果您收到一封信，信中说您没有报告所有收入（或失业补偿金），并且您不记得收入来源公司的名称，则可能有人将您的 SSN 用于就业目的。您应该：

• 按照信中的指示，尽快回复信件；
• 填写一个 形成14039“、身份盗窃宣誓书；以及
• 将您的回复和文件提交至 IRS 信函上注明的地址。

注意：如果你已经提交了警方报告，你可以将其提交给国税局，而不是 形成14039“.

您收到一封 IRS 信函，信中称他们收到了一份包含您的姓名和 SSN 或 ITIN 的纳税申报表 

如果您收到 IRS 信件，要求您验证您的身份，则可能有人使用您的 SSN 或 ITIN 提交纳税申报表。IRS 纳税人保护计划会识别潜在的身份盗窃申报，以采取预防措施保护您。如果您收到信件 4883C， 5071C， or 5747C，请按照信中的说明尽快回复。并非所有信件都具有相同的身份验证选项。

如果您没有提交纳税申报表或没有申报要求：

有人可能试图使用您的个人信息来获得退税。立即致电国税局。如果您在美国境内，请拨打信函上的免费身份验证热线。如果您在美国境外，请拨打信函上列出的国际电话，电话号码为 不是免费的.

如果您没有提交纳税申报表，则无需访问 IRS 纳税人援助中心 (TAC)，但您必须联系 IRS 以确认您可能是税务相关身份盗窃的受害者。请查看“如果您的身份可能被盗，您可以采取其他措施来保护自己“下面。

如果您提交了纳税申报表：

准备好验证您的身份和纳税申报单。按照信中的说明立即联系 IRS。

如果你的信中包含使用 IRS 在线验证的选项 身份和纳税申报单验证服务 网站，这是最快的选择。验证身份后，您还必须回答 IRS 关于您的纳税申报表的问题。如果您在验证身份后没有看到这些问题，请返回信中所含的网站。

如果你的信中包含验证你的 身份和纳税申报表 通过电话，如果您在美国境内，请拨打信函上的免费身份验证热线。如果您在美国境外，请拨打信函 5447C 中列出的国际呼叫电话号码，该号码 不是免费的.

如果您可以使用在线或电话选项，请准备好以下信息：

• 美国国税局的信件，以及
• 您当前年度和前一年纳税申报表的副本，包括所有附表（如适用）。

注意：如果 IRS 无法通过上述任一方式验证您的身份，他们可能会要求您与 IRS TAC 预约亲自验证。

如果您的信件要求您前往 IRS TAC，则需要预约。请在信件日期后的 844 天内拨打预约热线 545-5640-30，预约亲自验证。携带 信息和身份证件 列在您给任命人的信函上。

如果您收到 信函 5447C， 您可以选择将文件邮寄到信中的地址。

授权的第三方可以代表您，但是 国税局 必须完成 表格 2848，授权书和代表声明 提交给代表。否则，您也必须出席 通过电话或 at 此 任命。如果你是个人、后代遗产或信托的受托人，请填写并 提交 56号通知，没有信托关系.     

一旦 IRS 核实了您的身份并确认您已提交纳税申报表，他们将继续处理您的纳税申报表。您可能需要最多九周的时间才能收到退款。您可以访问  我的退款在​​哪里？ 在验证您的身份两到三周后，在 irs.gov 或 IRS2Go 移动应用程序上查看您的退款状态。

您收到了一封您未曾请求的税务记录邮件

确定您的配偶或授权人员（税务专业人士、授权委托人或金融机构等）是否可以申请成绩单。有人可能掌握了您的足够税务信息，可以通过 IRS 系统申请成绩单，但并未收到成绩单，而是将其邮寄给您。如果您没有遭遇税务相关的身份盗窃，为了保护您的账户，请查看下面的“未来退税”部分，了解有关选择身份保护个人识别码 (IP PIN) 的信息。

您收到了欠款通知、退款抵消通知，或者在您未提交纳税申报表的纳税年度中遭到了追讨

您应该提交 形成14039“、身份盗窃宣誓书或指控身份盗窃的警方报告，并附上一份国税局信件或通知的副本（如果国税局向您发送了欠款通知、退款抵消通知或通知，告知您他们针对您未提交纳税申报表的纳税年度对您采取了收款行动）。附上通知/信件可能要求的任何其他支持文件。

你收到来自社会保障局的通知，说明福利将根据国税局记录减少或停止，表明你从你未为其工作的雇主那里获得了工资或其他收入

如果有人使用您的 SSN 工作或以您的名义提交虚假纳税申报表，这可能会影响您现在或将来收到的任何社会保障福利。您可能会收到 SSA 的通知，告知您福利已减少或停止，因为有人提交了联邦纳税申报表，显示您获得了工资或自雇收入。

如果您遇到这种情况，请联系 SSA 了解如何更正您的社会保障账户。您还应该提交 形成14039“，身份盗窃宣誓书，提交给国税局。如果您不需要提交联邦纳税申报表，而有人使用您的身份信息提交了纳税申报表，国税局将需要更正您的帐户。提交宣誓书还将通知国税局为您的帐户添加额外的安全措施。

您的信息已被盗，您想保护您的税务账户 

如果你知道你的信息因数据泄露、网络钓鱼诈骗或其他原因而遭到泄露，你 应该通知国税局. 这使得 IRS 可以采取措施保护您的帐户。

• 填写并提交 形成14039“、身份盗窃宣誓书。
• 联邦贸易委员会 (FTC) 有一个可填写的 形成14039“ on www.identitytheft.gov.

美国国税局有专门处理身份盗窃的部门——您也可以联系他们。

身份保护专门部门
免费电话号码：800 908-4490
时间：周一至周五当地时间上午 7:00 至下午 7:00（阿拉斯加和夏威夷使用太平洋时间）

如果您的身份可能被盗，您可以采取其他措施来保护自己

• 联系 社会保障局（SSA） 核实并纠正您的 SSA 账户上的任何工资差异；
• 联系您的金融机构；
• 向当地警察局报案；
• 每 12 个月通过以下方式检查您的信用报告：
  • 访问 annualcreditreport.com或
  • 致电 877-322-8228
• 在您的信用报告中设置欺诈警报；
• 向联邦贸易委员会提出投诉；
• 联系您所在州的总检察长办公室；并且
• 联系您所在州的税务机构，了解您是否应该在州一级采取其他措施。

请参阅下面的“未来退货”部分以获取有关选择 IP PIN 的信息。

由于身份盗窃导致退款延迟，并造成经济困难

如果你面临财务困难，你应该 联系纳税人权益服务处。经济困难的例子包括即将被驱逐、你的公用设施即将被切断，或者你无法支付医疗费用。

对于此纳税申报表

如果其他人使用您或您受抚养人的 SSN 或 ITIN 提交纳税申报表：

• 您无法以电子方式提交，需要提交纸质报税表。请参阅“您尝试以电子方式提交文件，但 IRS 表示有人已使用您的 SSN 或 ITIN 提交文件“ 以上。
• 国税局工作人员会审查这两份纳税申报单，以确定哪一份来自您，哪一份来自身份窃贼。
• 然后，美国国税局将调整您的帐户，以反映正确的信息。
• 国税局的审核可能需要 120 天或更长时间，因此如果您希望获得退款，则可能会延迟。但是，由于疫情造成的特殊情况，身份盗窃案件数量急剧增加，平均而言，国税局 为期640天 解决身份盗窃案件。

用于将来的纳税申报

当 IRS 确定您是 SSN 或 ITIN 的合法所有者并已处理您的退税时，他们应该为您分配一个 IP PIN，这是一个六位数的数字，您必须在未来的所有联邦纳税申报单上使用。这是一个额外的安全层；如果没有有效的 IP PIN，您的帐户将不会收到任何纳税申报单。每年都会生成一个新的 IP PIN。

选择加入 IP PIN

任何拥有社会安全号码 (SSN) 或个人纳税人识别号 (ITIN) 并经过验证身份的人，都有资格加入 IP PIN 程序. 对于未遭受税务相关身份盗窃的纳税人来说，参与 IP PIN 计划是自愿的。通过以下方式注册 IP PIN 计划的个人 获取 IP PIN 申请人每年都需要在提交申请之前访问其在线帐户，以获取该处理年度的新 IP PIN。如果您自愿加入 IP PIN 程序 并且“不是”税务相关身份盗窃的受害者，并且不想继续参与该计划，那么您可以选择退出 IP PIN 计划。要了解您是否有资格选择退出，您可以登录您的 在线帐户。

如何获取身份保护个人识别号码 (IP PIN) 

获取 IP PIN 的最快方式是使用在线“获取 IP PIN' 工具。如果您希望获得 IP PIN，但尚未在 IRS.gov 上拥有帐户，则必须注册以验证您的身份。家属的 IP PIN 请求应使用以下替代方法完成，而不是通过在线选项完成，因为大多数家属将无法使用获取 IP PIN 申请。IP PIN 工具通常从 1 月中旬开始到 11 月中旬可用。

在线工具的替代品 

如果您想要 IP PIN，但无法通过“获取 IP PIN”工具成功验证您的身份，还有其他选择。

1. 您可以提交 形成15227“, 身份保护个人识别码 (IP PIN) 申请表 (英语-西班牙语版本)，如果您 (1) 拥有社会安全号码 (SSN) 或个人纳税人识别号 (ITIN)，(2) 年度调整后总收入等于或低于 79,000 美元（如果报税身份为已婚联合报税，则为 158,000 美元）并且 (3) 可以使用电话，则可申请 IP PIN。注意：调整后总收入要求不适用于为受抚养人提交的申请。
2. 如果你无法在线验证你的身份，或者无法通过 形成15227“ 否则您没有资格提交 形成15227“，您可以预约在当地纳税人援助中心进行面对面会谈。请携带一份政府签发的带照片的有效身份证件和另一份身份证件以证明您的身份。一旦 IRS 验证了您的身份，您将在三周内通过美国邮政服务收到您的 IP PIN。然后，您将每年通过邮件收到您的 IP PIN。

如果您有兴趣申请 IP PIN，请阅读 出版物5367，纳税人身份保护 PIN 选择加入计划，了解所需步骤。您还可以在 常见问题 有关 IP PIN 的信息或访问 获取 IP PIN 工具.

这款 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。

访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。

低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。

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