修改纳税申报表

提交修改后的纳税申报表之前：

• 如果你不确定你的原始纳税申报单上显示的金额，或者你想查看国税局可能做出的任何调整，你应该 获取成绩单.

• 验证国税局为您存档的信息是否与您要修改的纳税年度信息相符。
  • • 如需记录您的纳税申报表，请索取纳税申报表成绩单。
    • 除了原始纳税申报单上报告的金额外，如需了解美国国税局可能对您的账户进行的任何调整的记录，请获取 账户记录.

收集您要修改的文件，例如您要修改的纳税申报表副本、所有 IRS 表格 W-2 或 W-2C、IRS 表格 1099 或 1099C 等，以支持您要进行的更改。请务必保留副本作为记录。

• 评论并关注 所有 此 1040-X 表格说明 在提交修改后的纳税申报表之前。请务必阅读“特殊情况”部分，了解您需要遵守的特殊条件或规则。

提交修改后的纳税申报表

如果您需要修改 2020、2021 和 2022 年的 1040 表或 1040-SR 表，可以使用可用的税务软件产品以电子方式进行修改， 只要你以电子方式提交原始退税。您应联系您首选的税务软件提供商，以核实他们的参与情况，并获取提交修正申报表和回答任何问题所需的具体说明。其他年份的修正申报表必须以纸质形式提交。

提交修改后的纳税申报表：

• 使用 表格1040-X，修改后的美国个人所得税申报表。
• 附上/包含您要更改的所有表格和时间表的副本。
• 如果通过纸质文件提交，请使用 IRS 1040-X 表格说明中的“提交位置”信息邮寄所有文件。一般情况下，除非有特殊情况或您提交表格是为了回应 IRS 通知，否则请将其发送到您提交原始报税表的同一 IRS 地址。
• 如果您有欠款，请尽可能使用修改后的纳税申报单付款。如果您无法部分或全部付款， 可能还有其他选择.

您的州税金额可能会受到联邦纳税申报表变化的影响。有关如何更正州税申报表的信息，请联系您的 国家税务局.

1040-X 表格（美国个人所得税修正表）的正常处理时间为美国国税局收到您的纳税申报表后的 8 至 12 周。但在某些情况下，处理可能需要长达 16 周的时间。由于 COVID-19，退税处理时间可能会更长。检查 IRS.gov 以了解更新的时间表。

如果你 欠款 从你的修改后的纳税申报单的变化来看， before 个人纳税申报表的原始到期日（通常是每年的 15 月 1040 日），提交 XNUMX-X 表格，并在当年的到期日之前缴纳税款（不考虑任何延期提交），以避免罚款和利息。换句话说，如果您提交并支付 after 您的个人纳税申报表的原始截止日期，国税局可能会收取利息和罚款。

如果出现以下情况，国税局将不会处理你的修改后的纳税申报表:

• 您没有附上所有要更改的表格和时间表。
• 1040-X 表格 A 列的金额与 IRS 记录不符，无论 A 列是“最初提交的金额”还是“之前调整的金额”。务必查看您的账户记录，以核实您原始申报表上显示的金额和/或 IRS 可能做出的任何调整，以避免出现此错误（大多数错误都发生在此处）。

根据《保护美国人免受增税法案》（PATH）的规定，如果您提交申报表的原因是未在申报表截止日期或之前（包括有效延期）签发所需的纳税人识别号（TIN），但您现在已拥有该号码，那么您不能提交逾期申报表或修改后的申报表来申请劳动所得税抵免（EITC）、儿童税收抵免（CTC）、额外儿童税收抵免（ACTC）或美国机会抵免（AOTC）。

红狮控制推荐使用 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。

访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。

低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。