征费

首先，为了避免征税： 不要忽视国税局的通知。其中包含有关如何防止征收行为以及如有疑问应联系谁的重要信息。请尽快拨打通知上的电话号码，以避免强制征收。此外， 向国税局及时更新你的地址 这样您就能收到该机构发出的所有通知和其他信函。

如果你认为自己不需要向国税局缴税

您需要对通知做出回应，并告诉 IRS 为什么您认为自己不欠税。准备好提供信息来支持您的立场。找到您拥有的任何 IRS 检查报告或 IRS 通知，其中解释了税款，以便您可以讨论它。

您可以要求国税局推迟征收税款，以便您有时间收集信息以对税款提出异议。您还可以要求国税局帮助您了解其评估税款的原因。

如果你想以不同的方式偿还税款

如果你想提出一种替代方法来偿还你的税务债务，你可能需要提供有关你的收入、支出、资产价值等的财务信息，以达成 分期付款协议 或者可能有资格获得 提供妥协.

免除征税

如果国税局确定存在以下情况，则必须征收税款：

• 您已支付所欠金额。
• 征收期限在征收前已结束。
• 它将帮助您缴纳税款。
• 您签订了分期付款协议，协议条款允许免除税款。
• 财产价值超过所欠金额，免除征税不会妨碍国税局收取税款的能力。
• 税款会给您带来经济困难，这意味着您无法满足基本、合理的生活开支。如果税款给您带来了困难，请立即拨打税款或通知上的号码联系 IRS。

请注意： 美国国税局有 催收财务标准 这有助于确定您纳税的能力。通常，您需要准备一份财务报表来确定经济困难。

如果您破产，国税局可能无法扣押您的资产。请联系国税局，提供有关您的破产章节、申请日期、申请法院和案件编号的信息。

准备提出一个 支付税款的替代方法 如果您要求国税局免除税款。

如果您遇到财务困难，并且无法与 IRS 解决问题，或者您多次尝试联系 IRS 但无人回应（或 IRS 未在承诺的日期之前回应），或者您认为 IRS 系统或程序没有正常运作， 联系纳税人权益服务处。

退还征收收益

如果国税局违反法律征收税款（例如，如果在向您提供收税正当程序权利之前征收税款），国税局将退还税款。如果税款没有违反法律，则在下列情况下，国税局可自行决定退还税款：

• 征收时间过早或者不符合行政程序。
• 您现在拥有一份针对征税中所含纳税责任的分期付款协议，除非协议另有规定。
• 退还付款将有助于其他收款。
• 在您或国家纳税人权益保护局 (NTA) 同意的情况下，退还付款符合您（由 NTA 确定）和政府的最佳利益。

您必须根据征税开始的时间及时要求退还征税收益。由于对工资和社会保障福利的征税是持续进行的，因此及时要求国税局退还收益非常重要。

纸质工资税

从雇主收到工资扣押款之日起，您有两年时间要求退还该工资扣押款。但是，如果您的雇主在 22 年 2017 月 23 日或之前收到工资扣押款，则您必须在 2017 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前要求退还扣押款。

请注意： 如果您因 IRS 扣缴账户时的错误而支付了银行费用，您可能有权获得补偿。使用 形成8546“、要求偿还银行费用。

联邦支付征税计划（FPLP）

美国国税局可能会退还您提出申请之日前两年内征收的 FPLP 收益。

对征税提出上诉

通常，在第一次征收财产以收取税款之前，国税局会向您发送《您有权参加征收正当程序 (CDP) 听证会的通知》。您可以在通知上显示的日期之前向国税局上诉办公室申请 CDP 听证会。参见 出版物1660、收款申诉权利，全面了解 CDP 流程。

在 CDP 听证会上，你可以提出许多问题，包括 提出另一种偿还债务的方法，在某些情况下，对债务本身提出异议。听证会结束后，上诉办公室将发布裁定。如果您不同意裁定，您可以在裁定作出后 30 天内向美国税务法院寻求复审。如果您没有及时提出 CDP 听证会申请，您可以在 CDP 通知之日起一年内申请同等听证会，但如果您不同意上诉办公室的决定，您不能上法庭。

如果 IRS 已经针对该特定税务债务发出了 CDP 通知，那么您仍然可以在 IRS 征收您的财产之前或之后向 IRS 上诉办公室申请听证会。您需要​​通过征收上诉计划 (CAP) 申请会议，但与 CDP 听证会不同，您不能在美国税务法院寻求对上诉裁定的审查。请参阅 IRS 出版物 1660《征收上诉权利》，了解有关 CAP 的完整说明。

您也可以非正式地要求 IRS 经理审查您的案件 - 您可以询问通知中列出的员工。IRS 员工必须向您提供其经理的姓名和电话号码。

如果您需要专业代表

如果您需要税务专业人士代表您，您可以聘请律师、注册会计师 (CPA) 或注册代理人 (EA)。如果您需要税务专业人士但又负担不起，您可以向 低收入税诊所 （利比里亚贸易中心）。

一些特殊情况

如果 征收的税款是审计的结果 如果你不知道自己被审计（从未收到通知）、你没有参与，或者你不同意审计结果，你可以要求 审计复议.

如果被征收的税款源于联合申报，并且你认为你的现任或前任配偶应该对申报表上的错误项目或少缴税款负全部责任，你可能有资格获得减免，因为 无辜的配偶。

即使美国国税局免除了税款，您仍然欠税，直到通过其他方式还清或依法无法再收取为止（美国国税局通常有十年的时间来从评估日期开始征收税款）。

如果税务债务是联合纳税申报的结果，那么即使你们不再是夫妻，双方也要承担全部责任。

如果您居住在夫妻共有财产州（亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、德克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州），则适用不同的规则。您可能会被征收配偶所欠的税款，最高可达您收入或财产价值的一半。请查看您所在州的法律。

红狮控制推荐使用 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。

访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。

低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。