你通常会提交 ITIN 申请， W-7 表格，申请 IRS 个人纳税人识别号，您的第一份纳税申报表 你必须提交纸质申报表，而不是电子方式。有一些例外情况，无需提交纳税申报表即可申请 ITIN - 通常，当您申请税收协定的优惠时，或者第三方（如银行或其他金融机构）需要您的 ITIN 进行报告时。所有例外情况都列在 ITIN 中 应用指令.
税务提示
12/4/2024
纳税人需要警惕这些常见的骗局
这些税务资源可以帮助您收集完成税务申报前需要准备的文件。
概述
个人纳税人识别号 (ITIN) 是由美国国税局 (IRS) 颁发的用于纳税申报的九位数字。
如果您需要提交纳税申报表，但您没有且没有资格获得社会安全号码 (SSN)，则需要此号码。例如：如果您是外国人，无论您的移民身份如何，如果您有美国纳税申报或报告要求，则必须向 IRS 申请 ITIN。即使您没有纳税申报表要求，您也可能需要 ITIN 才能提交申报表，以获得您有资格获得的任何 2021 年儿童税收抵免的退款。
行动
1
1.
我需要知道什么？
2
2.
我应该怎么办？
申请 ITIN
应用程序 - 表格W-7, 申请IRS个人纳税人识别号码 — 询问您需要 ITIN 的原因，并要求您发送某些文件来证明您的外国人身份和身份。
所需文件
这些文件必须：
- 与时俱进；
- 验证您的身份（包含您的姓名）；以及
- 支持你的外国人身份主张。
至少有一份文件必须包含您的照片。有效护照可以满足所有这些要求，并且是您唯一可以单独提交的文件。否则，您必须发送两份文件。
国税局有一长串文件或文件组合可以证明您的身份和身份。所有文件都列在表格中 W-7 说明.
所有文件必须是原件或经认证的副本。经认证的副本是由原签发机构提供的，并认证为原件的准确副本，且包含该机构的官方印章。认证受理机构和下文讨论的许多纳税人援助中心也可以认证某些文件。
许多申请人报告称，国税局丢失了他们的护照或其他贵重且难以更换的身份证明文件。考虑获取认证副本或使用下面列出的申请方法之一，而不是将原始身份证明文件邮寄给国税局。
要求提供原件或认证副本的规则的例外情况包括：
- 军人家属及配偶；
- 非居民外国人享受税收协定优惠但未提交纳税申报表；
- 学生和交流访问者计划 (SEVP) 参与者。
这些群体均有特定的资格要求。请参阅 IRS.gov – ITIN 更新程序常见问题解答.
提交申请
亲自申请
你可以申请 ITIN，只需携带已填妥的表格（包括已填妥的 表格 W-7) 并记录任何 国税局纳税人援助中心办公室工作人员可以帮助您填写申请表并提交处理。
某些办公室可以核实护照和国民身份证并立即归还。这些办公室的清单 文件审查纳税人援助中心 可在 IRS.gov 上查阅。这样您就无需将原始文件或认证副本邮寄给 IRS。
通过录取代理机构申请
验收代理 （AA）和认证录取代理（CAA）可以帮助您完成申请。
使用 CAA 的优势在于，对于主申请人和次申请人（如配偶），CAA 可以证明您的文件为原件，并复印件发送给 IRS。这样，您就不必邮寄原件或经发证机构认证的复印件。
注意：CAA 必须附上 W-7 表格准确性证书 (COA) 以及身份证原件/认证副本的副本。对于受抚养人申请人，CAA 只能验证出生证明和护照，并将副本附在 COA 上。受抚养人的其他文件必须是原件或经签发机构认证的副本，并发送给 ITIN 运营部门。
通过邮寄申请
如果亲自递交申请的方式都不适合您，您仍然可以通过邮寄方式提交申请。我们强烈建议您获取所有文件的认证副本，而不是寄送原件。我们还建议您通过挂号信寄送申请和文件，这样您就有证据证明您何时提交申请以及将申请寄往何处。
注意：请务必将您的 IRS 表格 W-7、IRS 个人纳税人识别号申请表和您的纳税申报表寄送到表格中申请地点下的地址 W-7 说明.
如果您使用美国邮政服务：
国税局
ITIN 操作 PO Box 149342
奥斯汀，德克萨斯州78714 9342
如果您使用任何私人送货服务：
美国国税局ITIN运营
邮政信箱地址：6090 AUSC, 3651 S Interregional, Hwy 35
奥斯汀，德克萨斯州78741 0000
如果您必须发送原始文件，您可以将预付邮资的快递信封与您的申请一起寄给 IRS，以便更快地将其退回。
仔细阅读 表格 W-7 说明某些身份证明文件对于必须包含的内容有非常具体的要求（例如：学校记录和医疗记录）。如果您的文件不符合这些要求，即使它们是官方记录或您的唯一记录，国税局也会拒绝您的 ITIN 申请。
美国境外的申请人
美国境外的申请人应拨打 267-941-1000（非免费电话）或通过 认证验收代理。 其他信息 可以告诉您如何在国外获取 ITIN。
3
3.
这将如何影响我？
如果您需要提交纳税申报表并且没有资格获得社会安全号码，则需要申请 ITIN（请参阅上面的我该怎么办？部分）。
4
4.
等一下，我还需要帮助
这款 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。
访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。
低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。
资源和指导
国内税收手册（IRM）
IRS 个人纳税人识别号 (ITIN) 实时系统 (RTS)
你知道有纳税人权利法案吗？
纳税人权利法案分为 10 个易于理解的类别，概述了税法中规定的纳税人权利和保障。
这也是我们为纳税人开展宣传工作的指导方针。