我收到了 1099-K 表格

什么是 1099-K 表格？

• 表格1099-K 是一份 IRS 信息申报表。它包含 TPSO 代表纳税人处理的总付款信息。TPSO 向 IRS 提交 1099-K 表格，纳税人将在次年 31 月 XNUMX 日之前收到一份副本。
• 1099-K 表格用于报告商品和服务的付款，其中可能包括通过商业、自营职业、参与零工经济或出售个人物品或资产收到的付款。
  • 这款 经济转型 指人们通过提供“按需”工作、服务或商品（例如开车送货）赚取收入的活动。访问 吉格经济税收中心 获取更多信息。

1099-K 表格何时签发？

• 所有 TPSO（包括第三方支付应用程序和在线市场）在商品或服务总付款额超过 1099 美元时都必须出具 1099-K 表格。1099-K 表格报告规则仅适用于商品和服务付款。它不适用于向朋友和家人的个人付款（包括作为礼物或偿还共同费用的付款）。
• 纳税人将在次年 1099 月 600 日之前收到来自每个向他们支付超过 31 美元门槛的 TPSO 的 XNUMX-K 表格。

1099-K 表格上报告了哪些付款？

1099-K 表格报告 总额 信用卡付款、通过 TPSO 进行的数字付款以及管理双方付款的自由职业平台。每个付款人都会发出一份单独的 1099-K 表格。

如果我是一名青少年，有兼职或在网上销售产品并收到了 1099-K 表格，我是否需要提交纳税申报表？

如果您有兼职或网店，或通过网上市场销售商品并收到了 1099-K 表格，则在满足以下任何条件时，您必须提交纳税申报表：

1. 如果你的父母（或其他人）可以将你视为受抚养人，并且你的收入超过 13,850 美元，或者
2. 如果您从 1099-K 表格来源获得的净收入超过 400 美元，即使您没有收到 1099-K 表格。您也需要提交附有 SE 表的纳税申报表，并就该收入缴纳自雇税。（见下文）

自 2023 纳税年度起，TPSO 将向所有因销售“商品和服务”而收到 1099 美元以上付款的人发放 1099-K 表格。但是，如果您销售二手物品并以低于原始购买价的价格出售，请参阅 我该怎么办？我该如何申报 1099-K 表格上报告的个人财产销售？

1099-K 表格上报告的收入是否需要缴纳自雇税？

在大多数情况下，答案是肯定的。净收入为 400 美元或以上的个人需缴纳自雇税和联邦所得税，并且您需要在纳税申报表中提交 SE 表。有关自雇税的更多信息，请参阅 自雇个人税务中心.

自雇税不适用于附表 D（资本利得和损失）中报告的个人物品销售。阅读更多 自雇税.

个人报销和赠与是否需要纳税？

不，亲朋好友之间的个人交易和礼物不需纳税，也不应该在 1099-K 表格中报告。纳税人可以通过要求亲朋好友正确指定个人交易来最大限度地减少出错的可能性。纳税人还应记下付款的用途和付款人。

我应该在哪里申报这笔收入？

您应根据收入性质，在 1099 表（美国个人所得税申报表）附表 1040（额外收入和收入调整）附表 C、D、E 或 F 中申报 1-K 表付款的收入。

我应该如何报告 1099-K 表格上报告的个人财产销售情况？

个人财产的收益或损失通常是您购买物品的金额与销售价格之间的差额。个人财产的销售收益应纳税，并将在 表格 8949，资本资产的销售和其他处置以及美国个人所得税申报表 1040 表， 附表 D，资本收益和损失.

损失不可扣除，但仍需在 1040 表格（美国个人所得税申报表，附表 1，额外收入和收入调整）中报告。使用以下信息确定个人物品销售的收益或损失是否用于计算我的应税收入 如何处理 1099-K 表格。

如果 1099-K 表格不正确，我该怎么办？

您可能错误地收到了个人交易的 1099-K 表格， 例如，用于朋友和家人之间的交易或费用分摊。

如果您收到错误的 1099-K 表格或表格上的信息有误，请立即联系 1099-K 表格的发行人。发行人的名称及其电话号码显示在表格的左上角。纳税人应保留与发行人的所有通信副本以备记录。

欲了解更多信息，请参阅 如果收到错误的 1099-K 表格或包含不正确信息，应采取的措施.

如果我无法获得更正的 1099-K 表格该怎么办？

如果你无法获得更正后的 1099-K 表格，请报告以下信息： 附表 1（表格 1040），额外收入和收入调整. 有关详细信息，请参阅 如果收到错误或包含不正确信息的 1099-K 表格，应采取的措施 | 美国国税局 (irs.gov).