不申报的后果

按时提交纳税申报表。如果你不能在截止日期前提交，你应该申请 延期 提交的时间。如果您不这样做，美国国税局可能会因您延迟提交纳税申报表而对您的账户处以罚款。

如果你欠税
即使您获得了延期提交纳税申报表的许可，您仍需在纳税申报截止日期前缴纳所有应缴税款。如果您逾期付款，美国国税局 (IRS) 将收取利息和滞纳金。这些费用根据您的欠款金额和付款时间长短而定。您越早缴纳税款，罚款就越少。 您可能需要支付的罚款和利息会更少。。如果你不能一次性付清，你可以 额外 选项​​。

如果你最终受到处罚
如果你提交了纳税申报表或延迟缴税，国税局可能会评估一项或多项 处罚 在您的账户上。在某些情况下，美国国税局 (IRS) 会免除逾期申报和缴税的罚款。您可以按照收到的通知或信函上的说明，向 IRS 申请减免这些罚款。部分申请可以通过电话获得批准。如果 IRS 无法通过电话批准您的申请，您可以提交书面申请，并在适用情况下填写 843 表格。IRS 通常会考虑以下因素：

合理的原因 – 您有未按时申报或缴纳的理由，包括：

• 您以正常的商业谨慎和审慎来确定您的税款；
• 您遇到了超出您控制范围的事情，导致您无法申报或确定应缴押金或税款的金额；
• 您没有收到必要的财务信息；
• 尽管您努力去了解，但您并不知道自己需要提交纳税申报表；
• 您的直系亲属中有人去世；
• 您或您的直系亲属患上严重疾病，导致您无法处理自己的财务事宜；或
• 您在火灾或其他灾难中丢失了税务文件。

此列表并未包含所有可能的原因。准备好向 IRS 解释您遇到的问题以及导致您提交纳税申报表或延迟缴税的原因。您还应准备好向 IRS 证明您已纠正了这种情况，并且将来不会再出现按时提交和缴税的问题。

首次减免罚款 – 您可能有资格获得行政处罚减免，因为您未能按时提交纳税申报表、按时缴纳税款或根据国税局的规定在到期时缴纳税款 首次减免罚款 如果以下情况属实，则执行以下策略：

• 您之前无需提交纳税申报表，或者在您受到处罚的纳税年度之前三个纳税年度中没有受到任何处罚（预估税罚款除外）；
• 您已提交所有当前要求的纳税申报表或申请了有效的延期申报；并且
• 您已缴纳或安排缴纳所有应缴税款。您可以在税款全额缴纳前申请首次未缴罚款减免，但未缴罚款将继续累积，直至税款全额缴纳为止。

如果您提交纳税申报表或延迟缴税，您可能会遭受各种后果。无论您是获得退税还是欠税，都是如此。后果包括：

延迟收到退款
如果你是 due 退款，您将无法收到它，直到 你提交了纳税申报表。

罚款和利息
如果您欠税，美国国税局可能会对您的账户征收利息和罚款。

国税局可能会代表你提交纳税申报表
这称为替代申报 (SFR)。由于 IRS 可能没有关于您情况的完整信息，因此可能会夸大您的纳税义务。这可能意味着您需要缴纳更多税款，或者您收到的退款会比您自己提交申报表时少。如果 IRS 提交了 SFR，您最好还是自己提交纳税申报表，以利用您有权获得的任何豁免、抵免和扣除。

收集行动
当您提交纳税申报表或 IRS 为您提交显示欠款余额的 SFR 时，IRS 将尝试收取该金额。根据您的情况，IRS 可能会提交 留置权 附加到您的财产或财产权上或放置 征 您的银行账户、工资或其他收入来源。

身份盗用
不提交自己的纳税申报表的另一个可能后果是其他人可能会使用您的社会安全号码并提交虚假的纳税申报表， 窃取你的身份如果发生这种情况，当您提交申报表时，您的退税和任何退款都将被延迟，直到 IRS 确定哪份退税表是正确的。

失去退款
您必须在指定期限内提交纳税申报表才能获得退款。一般来说，如果您没有在规定时间内提交，您可能会失去退款 退款法规到期日 (RSED).

此 退款法规到期日 (RSED) 是结束 时间段 纳税人可以向国税局申请特定纳税年度的抵免或退税。如果未在规定时间内提出申请，则纳税人可能不再有权获得抵免或退税。 一般而言，您必须在提交原始纳税申报表之日起三年内或缴纳税款之日起两年内（以较晚者为准）提出抵免或退款申请。

此 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。

访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。

低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。