主页 积分

如果你打算买房 

抵押贷款利息抵免可帮助某些人负担得起购房费用。如果您符合条件，您可以每年申请抵免部分抵押贷款利息。 

你需要一个合格的 抵押贷款信用证书 (MCC) 来自您所在州或当地政府。

如果你已经把家 更多 高效节能 

您或许可以申领 住宅清洁能源信贷和/或 节能家居装修信贷，如果你做了 一定 节能改进 住宅 位于 在美国。

抵押贷款利息抵免可帮助某些人负担得起购房费用。如果您符合条件，您可以每年申请抵免部分抵押贷款利息。

你需要一个合格的 抵押贷款信用证书 (MCC) 来自您所在州或当地政府。

抵押贷款利息抵免可帮助某些人负担得起购房费用。如果您符合条件，您可以每年申请抵免部分抵押贷款利息。

你需要一个合格的 抵押贷款信用证书 (MCC) 来自您所在州或当地政府。

一般情况下，只有购买主要住房的新抵押贷款才会发放 MCC。MCC 包含计算信贷的重要信息，包括证书信贷率（您可以申请的利息百分比）和“认证债务金额”（只有该金额的利息才有资格获得信贷）。

您必须在获得抵押贷款和购买房屋之前向相应的政府机构申请 MCC。请联系您所在州或当地的住房融资机构，了解您所在地区 MCC 的可用性。

要申请抵免，请完成 IRS 形成8396“、抵押贷款利息抵免额，并将其附加到您的所得税申报表上。

如果你在国税局逐项列出你的扣除额 附表 A（表格 1040），分项扣除，您必须将您的住房抵押贷款利息扣除额减少该纳税年度允许的抵押贷款利息抵免额。

如果您向相关人员支付了抵押贷款利息，则您不能申请抵免。

如果您对位于美国的住宅进行了某些节能改造，您可能可以申请住宅清洁能源抵免和/或节能家居改造抵免。

住宅清洁能源信贷

如果您投资于住宅的能源改进，包括太阳能、风能、地热能、燃料电池或电池储存，您可能有资格获得年度住宅清洁能源税收抵免。

住宅清洁能源抵免额相当于 30 年至 2022 年期间在美国安装的新的合格清洁能源房产成本的 2032%。该抵免额没有年度或终身金额限制（燃料电池房产除外），但对于 26 年和 22 年投入使用的房产，抵免额将逐步降至 2033% 和 2034%。

合格费用包括新的住宅清洁能源设备的成本，其中包括：

• 太阳能电池板；
• 太阳能热水器；
• 风力涡轮机；
• 地热热泵；
• 燃料电池；以及
• 电池存储技术（2023 年开始）。

清洁能源设备必须符合以下标准才有资格获得住宅清洁能源信贷：

• 太阳能热水器必须经过太阳能评级认证公司或相关州认可的类似机构的认证。
• 地热热泵必须符合购买时有效的能源之星要求。
• 电池存储技术的容量必须至少为3千瓦时。

除燃料电池财产外，此项抵免没有年度或终身金额限制， 信用额度 通常 封顶 在$500 为 半千瓦容量，每半千瓦容量成本为 1,667 美元 对于多人居住的家庭.

在 1 年 2023 月 1 日或之后、2035 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前，每年将符合条件的财产投入使用时，您都可以申请此项抵免 （尽管百分比较低 成本 会 2033 年和 2034 年可抵扣）.  

抵免额不可退还。这意味着您从抵免额中得到的返还金额不能超过您申请抵免当年所欠的税款。但是， 您可以结转超额未使用的信用额度，并将这些信用额度用于抵扣未来几年所欠的税款。

节能家居装修信贷

如果您在 1 年 2023 月 3,200 日之后对您的房屋进行合格的节能改进，您可能有资格获得高达 XNUMX 美元的税收抵免。

作为《通货膨胀削减法案》的一部分，从 1 年 2023 月 30 日起，抵免额最高可达以下类别费用的 XNUMX%：

• 今年内安装的合格能源效率改进措施包括：
  • 外门、窗和天窗；以及
  • 绝缘和空气密封材料或系统。
• 符合条件的住宅能源物业费用包括：
  • 电力, n天然气、丙烷, 或油热水器;
  • 电动或天然气热泵或热 泵热水器;
  • 天然气、丙烷或燃油炉或热水锅炉; 
  • 电动或天然气热泵;
  • 中央空调;
  • B生物质炉灶和锅炉;和
  • 改进或更换合格配电板、子配电板、分支电路或馈线
• 对主要住宅进行合格的家庭能源审计。

您每年可以申请的最高节能家居改造抵免额为 3,200 美元，但请注意，不同类别的费用有额外的抵免额限制：

• 1,200 美元用于能源物业成本和某些节能家居改造，对门（每扇门 250 美元，总计 500 美元）、窗户（600 美元）和家庭能源审计（150 美元）有进一步限制。
• 用于合格热泵、生物质炉或生物质锅炉的每年 2,000 美元。

抵免额不可退还。这意味着您从抵免额中得到的返还金额不能超过您申请抵免当年所欠的税款。您也不能将任何超额抵免额结转到未来的纳税年度。

保存良好记录

保留完整准确的记录以支持您的抵免。了解您的房屋成本，或房屋重大改造成本，或您在纳税申报单上扣除的房屋使用费用。您还需要使用这些文件来确定房屋的基准（您的原始成本/购买价格）或调整后的基准（您的成本，加上改造成本等调整）。

• 如果您购买了该房产，请保留包括您的购买合同和结算文件在内的记录，或其他表明您通过赠与或继承获得该房产的信息。
• 保留所有收据、作废的支票和类似记录，以便进行改进或其他 基础上的补充 你家的。
  • “基础附加”是指超出小修范围并可增加房产价值或延长房产使用寿命的项目。
  • 例如，对房屋进行扩建、更换屋顶、重新铺设车道或重新布线。
• 你还应该跟踪任何 减少至基数。
  • 这包括住宅能源抵免、哥伦比亚特区首次购房者抵免、如果您将房屋用于出租或商业活动而允许或可允许的折旧、因财产地役权或通行权而收到的付款，以及因意外损失（火灾、洪水等）而获得的保险补偿或税收减免。

如果你 在九年内出售你的房屋，您可能必须偿还全部或部分从抵押贷款利息抵免计划中获得的福利。

你必须 只要记录很重要，就保留它们 满足任何联邦税法要求。对于房屋基础信息等，这可能意味着在您拥有房产期间以及房产出售后的一段时间内保留记录。

如果你 重新融资您的原始抵押贷款 如果您的贷款已获得 MCC，则您必须获得新的 MCC 才能申请新贷款的信用额度。新贷款的信用额度可能会发生变化。

这款 纳税人倡导服务 是一个 独立 国税局 (IRS) 内部的组织。 TAS 帮助纳税人解决与 IRS 的问题，提出行政和立法建议以防止或纠正问题，并保护纳税人的权利。 TAS 为所有纳税人（及其代表）提供帮助，包括个人、企业和免税组织。如果您的 IRS 问题导致您财务困难，如果您尝试过但无法与 IRS 解决问题，或者如果您认为 IRS 系统、流程或程序无法正常运作，您可能有资格获得免费的 TAS 帮助。  

 TAS 在每个州、哥伦比亚特区和波多黎各都设有办事处。要查找您当地的律师号码： 

• 访问 www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• 检查您的本地目录；或 
• 请拨打 TAS 免费电话 877-777-4778。 

低收入纳税人诊所 (LITC) 帮助收入低于一定水平、需要与 IRS 解决税务问题的个人。他们还向以英语为第二语言的个人提供教育、宣传和有关纳税人权利的信息。LITC 代表纳税人在 IRS 和法院处理纠纷，并帮助纳税人回应 IRS 通知和纠正账户问题。服务免费或收取少量费用。LITC 独立于 IRS 和 TAS。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 此 LITC 页面 or 出版物 4134，低收入纳税人诊所名单。您也可以拨打 4134-TAX-FORM（800-800-829）索取 Pub. 3676。