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警告： 根据《保护美国人免受增税法案》(PATH)，申请劳动所得税抵免 (EITC) 或额外子女税收抵免 (ACTC) 的纳税申报表，退税款项最早也要到二月底才能发放。美国国税局 (IRS) 必须保留全部退税款项，包括与 EITC 或 ACTC 无关的部分。这有助于确保您收到应得的退税，并让 IRS 有更多时间来发现和防止错误和欺诈行为。如果纳税申报表没有其他问题，IRS 预计大多数与 EITC 或 ACTC 相关的退税款项将在三月第一周通过直接存款的方式存入纳税人的银行账户。您可以使用以下方式验证您的退税： IRS.gov 上的“我的退款在哪里？” 在电子申报 2025 小时内检查您的 48 年所得税退税状态。
劳动所得税抵免 (EITC) 是针对有工作且劳动收入在一定范围内的人的一种税收抵免。劳动收入包括您为他人、自己或自己拥有的企业或农场工作而获得的所有应税收入和工资。劳动收入不包括利息和股息、社会保障、赡养费或子女抚养费等款项。
您必须满足某些资格规则才能申请并获得抵免。这些规则如下所述，包括即使您通常不需要提交纳税申报表，也必须提交纳税申报表、收入在一定范围内、使用适当的报税身份以及您是否申请了符合条件的子女。抵免额取决于您的收入、报税身份和子女数量（如果有）。
最近，EITC 资格发生了许多变化。其中许多变化都是暂时的，因此，确保您遵守纳税年度的正确规则至关重要。访问 IRS.gov 了解最新的 EITC 资格规则。
要申请抵免，请提交您的纳税申报表
如果符合资格，要申请抵免，您 必须 无论您是否通常需要申报，都需要提交纳税申报表。您需要填写一份美国国税局表格。 附表 EIC, 劳动所得税抵免 并将其归档到你的 返回，如果 你 申报符合条件的子女。如果您 别 如果您有符合条件的子女，您可以在纳税申报表中申请该项税收抵免。
社保号码
您 , 您的配偶（如果联合报税）和符合条件的子女 必须有一个有效的 请在报税截止日期（包括延期）前提供您的社会安全号码 (SSN)。
如果你的孩子 不 如果您在报税截止日期前已获得社会安全号码 (SSN)，您可以 如果能够申请个人所得税抵免，则 你 合格。 A 社会安全号码是 不会 有效 如果签发该证件的唯一目的是为了申请或接收 a 联邦政府资助的福利（例如医疗补助）并且不授权您 工作。
注意：: 如果您符合 EITC 资格，您还可能符合其他可退还的联邦、州和地方税收抵免资格，例如儿童税收抵免 (CTC) 或教育税收抵免。一些州还为以下人群提供 EITC 版本 州税和地方税.
了解您是否符合条件
最简单的方法是使用 IRS 的 劳动所得税抵免 (EITC) 辅助工具。该工具提供英语和西班牙语版本。它会询问您有关您自己和其他家庭成员的问题，以确定您是否有资格获得抵免，如果符合条件，它会估算金额。
注意: 当您查看符合 EITC 资格的规则时，请确保您拥有正确纳税年度的信息 — 每个纳税年度对您的劳动收入都有不同的限制。
关于你
您和任何其他申报的家庭成员，例如您的配偶（如果已婚并共同申报）或符合条件的子女，必须在申报截止日期（包括延期）之前拥有有效的社会保障号码（请参阅“我需要知道什么？”）。
已婚纳税人如果不与配偶联合申报（夫妻分别申报），且符合以下条件，则可能有资格获得劳动所得税抵免：
您必须是美国公民或常年居住的外国人。
您必须有收入。这包括：
2025 纳税年度的投资收入上限为 11,950 美元或更少。 如果你需要向 IRS 提交申请，则无法申请 EITC 表格 2555。
一般来说，如果您 没有申请符合条件的孩子您必须遵守以下规则：
如果您有孩子，但他们不符合 EITC 的资格，您可能仍可以在没有孩子的情况下申请 EITC。
如果你 正在申请符合条件的子女:
许多不同的关系都符合 EITC 的资格，其中包括：
儿童必须：
该孩子必须与您一起在美国生活了超过一半的纳税年度。 这并不意味着连续六个月。例如：如果您的孩子在学年期间与您同住，但暑假在其他地方度过，那么孩子与您同住的月份也算入六个月。美国国税局还承认，纳税人或符合条件的孩子由于特殊情况（如生病、上学、出差、度假、服兵役或被拘留在少年管教所）而暂时缺席，也可以算作孩子与纳税人同住的时间。
除非仅仅是为了申请退还已预扣的所得税或已缴纳的预估税款，否则儿童不得提交联合申报表。
您可能需要向美国国税局证明您有权享受劳动所得税收抵免 (EITC)。
国税局可能会向您发送通知，要求您提供文件以证明您有资格申请抵免。您收到的通知将告诉您需要提交哪些文件才能申请抵免（出生证明、学校记录等）。
您可以使用这些模板从学校、医疗保健提供者或儿童保育提供者处获取所需信息，以验证您合格孩子的居住地。
有时您可能没有 IRS 要求的特定类型的文件。IRS 886-H-EIC 表格，您需要发送的文件，以根据符合条件的子女申请劳动所得税抵免，列出了许多选项，但请记住，不同的组合也可能是可以接受的。美国国税局制定了 工具箱 帮助您确定可以向国税局提供哪些文件来确定您的孩子是否是合格儿童。
假设国税局想要医疗记录来证明孩子在当年与您同住，而您无法获得这些记录，或者您的孩子没有去看医生。可能还有其他记录表明您的孩子与您同住，例如社会服务记录、儿童保育提供者记录或寄给孩子的官方邮件。您可能需要检查是否有机构记录您的地址和任何其他表明孩子与您同住的信息。如果有，他们可能会给您一封用他们的官方信笺签名的信，显示这些详细信息。
单独的某一份文件通常不能表明您有权获得信贷，但结合其他记录，它可以证明您有权获得信贷。
注意： 如果您需要学校记录来验证一项或多项测试，请记住，学年实际上只是日历年的一部分，因为学校在一日历年的秋季开始，在下一日历年的春季结束。您需要要求两个学年才能覆盖一个日历年。您可能必须让学校写一封信，而不是只提供成绩单，以显示孩子在日历年内的监护人和该期间记录的地址。
在国税局要求提供更多信息期间，它将暂扣您的退款（抵免）。
特别规则
这里有 特殊所得税抵免规则 适用于军人、牧师、神职人员、领取残疾津贴的人以及受灾难影响的人。如果您属于上述任何一类，请访问 美国国税局特殊所得税抵免规定 页面。
您不能提交逾期申报表或修改后的申报表来为申报表上的任何人申请 EITC，除非他们在申报表截止日期（包括有效延期）前拥有有效的就业 SSN。
因 EITC 而收到的任何退款都不会被计入收入，以确定您是否有资格获得联邦或联邦资助的公共福利或援助。
如果您因鲁莽或故意无视规则或法规而不当申请抵免，您将被禁止申请抵免两年；如果您因欺诈而申请抵免，您将被禁止申请抵免十年。因此，提交的纳税申报单上如果存在 EITC 错误，可能会导致 EITC 在随后的几年中被禁止。参见 所得税申报表错误造成的后果.
此 纳税人倡导服务 是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。
访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。
低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 在 TAS 网站上或 出版物4134、低收入纳税人诊所名单。
如果您需要免费的报税帮助，请联系我们。 IRS.gov 搜索“免费报税服务”并使用 志愿者所得税援助（VITA） 使用定位工具查找您附近的志愿者服务地点。您还可以使用专业软件自行准备并以电子方式提交纳税申报表。 美国国税局的免费报税计划。
我还没有收到 EITC 的退款。 访问我们的我没有我的 退款页面 了解退款延迟的可能原因以及如何解决。
我需要面对面的帮助来计算和申请 EITC。 如果你根据上述基本收入信息有资格获得 EITC，你还可以获得免费的纳税申报表准备协助， VITA 网站。他们还可以帮助您确定您还有资格获得哪些其他学分。
《纳税人权利法案》分为 10 个易于理解的类别，概述了税法中规定的纳税人权利和保护。
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